一、風險和保險

　　(一)風險的基本概念

　　1.風險的概念

　　風險是損失的不確定性。它一般有兩種含義：一是可能存在損失;二是該損失是不確定的。

　　(五)風險管理

　　風險管理：是經濟單位透過對風險的認識、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。

　　風險管理目標按時間劃分為：

　　(1)損失發生前的風險管理目標

　　①降低損失成本。

　　②減輕和消除精神壓力。

　　(2)損失發生后的風險管理目標

　　①維持企業的生存。

　　②生產能力的保持與利潤計劃的實現。

　　③保持企業的服務能力。

　　④履行社會責任。

　　(六)風險管理的基本程序

　　風險管理的基本程序包括：風險識別、風險估測、風險評價、風險控制、管理效果評價五個主要環節。

　　3.風險對策和風險管理技術的選擇

　　風險管理方法分為控制法和財務法兩大類：

　　(1)控制法

　　指避免、消除風險或減少風險發生頻率及控制風險損失擴大的一種風險管理方法，重點在于改變引起風險事故和擴大損失的各種條件。主要包括：

　　1)避免。2)預防。3)抑制。4)風險中和。5)集合或分散。

　　(2)財務法

　　是通過提留風險準備金事先做好吸納風險成本的財務安排來降低風險成本的一種風險管理方法，即對無法控制的風險事前所做的財務安排。包括：

　　1)自留或承擔

　　2)風險轉移

　　(七)風險與保險的關系

　　1.可保風險

　　是保險人可接受承保的風險。即符合保險人承保條件的風險，是風險的一種形式。

　　可保風險必須具備下列5個條件：

　　(1)可保風險是純粹風險。指只可能造成損失而無獲利可能的風險。

　　(2)風險的發生必須具有偶然性。

　　(3)風險的發生是意外的。非意外風險屬于不保風險。

　　(4)風險必須是大量標的均有遭受損失的可能性。

　　(5)風險的損失必須是可以用貨幣計量的。

　　2. 風險管理與保險的關系

　　(1)風險是保險產生和存在的前提。

　　(2)風險的發展是保險發展的客觀依據。

　　(3)保險是風險處理的傳統有效的措施。

　　(4)保險經營效益要受風險管理技術的制約。

　　二、保險的概述

　　(二)保險的基本要素

　　第一，特定風險事故的存在。

　　第二，多數經濟單位的結合。

　　第三，費率的合理計算。

　　第四，保險基金的建立。

　　(四)保險的職能

　　1.保險的基本職能

　　(1)經濟補償職能：是在發生保險事故造成損失根據保險合同按所保標的的實際損失數額給予賠償;

　　(2)保險金給付職能：是在保險事故發生時保險雙方當事人根據保險合同約定的保險金額進行給付。

　　2.保險的派生職能。

　　融資職能、防災防損職能。

　　(五)保險的作用

　　保險作用主要表現在宏觀經濟和微觀經濟兩方面。

　　1.保險的宏觀作用

　　是保險對全社會和整個國民經濟總體所產生的經濟效應。其作用主要為：

　　(1)有利于國民經濟持續穩定的發展;

　　(2)有利于科學技術的推廣應用;

　　(3)有利于社會的安定;

　　(4)有利于對外貿易和國際交往，促進國際收支平衡。

　　2.保險的微觀作用

　　指保險作為經濟單位或個人風險管理的財務處理手段所產生的經濟效應。從一般意義上說表現在以下幾方面：

　　(1)保險有助于企業及時恢復經營、穩定收入;

　　(2)有利于企業加強經濟核算;

　　(3)促進企業加強風險管理;

　　(4)有利于安定人們生活;

　　(5)提高企業和個人信用。

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