人類生存在世界上，總會有風險相伴隨，并且時時刻刻都可能遭受風險的襲擊，一旦風險發生，就可能給人們帶來危害和災難。戰爭、災變及政府的相關政策失誤，會造成經濟惡化和社會動蕩;市場變化、價格波動、資源缺乏、產品滯銷等，可能使企業陷于困境;自然災害以及意外事故的發生，會使人們的生命財產受到威脅和損失等等。由于人類已飽嘗了風險的苦果，因而把風險理解為災難的同義語，一提及風險，就會感到憂慮、恐懼和苦惱，時常幻想出現一個沒有風險的世界。然而，事實上人們卻經常為風險所困擾。正是這些不愉快的事實，迫使人們不斷地探究風險，并力圖采取積極措施主動防范風險。回顧歷史，人們對風險的認識，是在同風險的不斷斗爭中逐步深化的。隨著生產力的發展、技術的進步和社會的前進，人們駕馭風險的能力也在不斷增強。

　　深入研究風險的內在含義與價值，是商品經濟發展的客觀要求。隨著商品經濟的發展，競爭的加劇，客觀上要求人們深入研究風險與企業經營活動的內在聯系。一旦綜合分析風險與企業生產經營活動的相關關系，就會發現風險不僅僅是災難等消極因素，在很多情況下，風險中也蘊含著某種機遇，對企業具有新的意義與價值。關于風險的內在意義和真正的價值，人們已進行了較長時期的研究與探索。

　　早在19世紀，古典經濟學家就提出了“風險”這一概念，并從分配的角度對風險進行了分析。他們認為風險是經營者進行經營活動所帶來的“負的”(壞的)伴生物。經營者的收入是因其進行經營活動承擔了某種風險的報酬，因而是正當合理的。把資本主義社會中企業主的收入看成是應得的風險報酬，這種理論的膚淺和謬誤是顯而易見的。然而，由于他們能從企業經營活動的角度分析風險，不能不說是一種進步。

　　對風險本身的內在意義進行探討，則是20世紀初開始的。最先給出風險定義的是美國的A?H?威雷特，1901年，在他寫的《風險與保險的經濟理論》論文中指出：“風險是關于不愿發生的事件發生的不確定性之客觀體現”。這個定義明確地提出了兩個要點：第一，風險是一種客觀存在;第二，風險的本質是“不確定性”。

　　20年代初，美國經濟學家F?H?奈特在其寫的《風險、不確定性和利潤》一書中，對風險的分析有了突破性的進展。他把風險與不確定性做了明確的區分，他指出風險是“可測定的不確定性。”他認為不論是現時風險還是未來的風險，都是可以計量和測定的，因為，它存在著一定的統計規律，這是構成現代保險學的理論基礎。他的研究把風險理論向前推進了一大步。

　　到了60年代，美國的兩名大學教授C?A?小威廉和P?M?漢斯在其合著的《風險管理與保險》一書中，把人們的主觀因素引入對風險的分析。他們認為，風險是客觀的，對任何人都是同樣程度的存在，但不確定性則是風險分析者的主觀判斷，不同的人對同一風險可能有不同的看法。由于人們對風險的判斷有差異，面臨的風險大小就有差別，把人的主觀因素引入對風險的分析，這對于認識風險的相對性和可變性，有著重要的意義。

　　80年代初，日本學者武井勛在他寫的《風險理論》一書中，吸收了前人的研究成果，對風險的概念作了新的表述：“風險是在特定環境中和特定期間內自然存在的導致經濟損失的變化。”他認為，風險的定義應該包括三個基本因素：一是風險與不確定性有所差異，二是風險是客觀存在的，三是風險可以被測算。

　　以上大致描述了在不同時期風險理論研究者對風險本質認識的逐步深入過程，這些富有價值的研究成果，對風險理論的發展做出了貢獻，為我們正確地認識風險的內在意義，提供了重要的依據。當然，研究風險理論并對風險理論的發展做出貢獻的，不只是上述幾個人。我們這里只是舉出在不同時期具有代表性的幾種認識，用來說明對風險內在意義認識不斷深化的過程。隨著研究的深入，還會產生新的認識。

　　對于什么是風險，通常人們把它稱為危險，即指人們有遭受不幸或災難的可能性。這只是從風險的現象所作的一種通俗解釋，不是對風險定義的完整概括。根據風險理論研究家的分析，我們對風險的定義，可作如下表述。

　　風險就是人們因對未來行為的決策及客觀條件變化的不確定性而可能引起的后果與預定目標發生多種負偏離的綜合，這種偏離通常由兩類參數描述：一是偏離的方向正負與大小，二是各種偏離的可能程度。有時，為進一步綜合全面的分析測定人們面臨的風險程度，須對上述兩類指標做技術上的綜合處理，形成相關的風險指標。抽象地說，風險可以看成是人們的行為決策和客觀條件變動這兩類變量的函數，用數學公式表示：

　　風險=F(D，S)

　　式中

　　F―風險函數

　　D―人們的決策集合

　　S―客觀的狀態集合

　　由數學公式不難看出，人們生存的風險空間是由決策空間與狀態空間結合而成的。狀態空間是客觀的必然，人們無法自由選擇;決策空間則可由人們自主選擇，決策正確與否，直接影響人們面臨的風險程度。

　　以上給出的風險函數解析式，只是原理性的說明。由于風險分析的范圍、對象、目的等不同，對應的風險函數會各具特色，為全面系統地描述企業風險特征，通常應形成整體優化的風險指標體系。同時，也應建立配套的風險函數體系。

　　對于風險的定義與風險函數的理解應注意以下五點：

　　①風險是與人們的行為相聯系的，這種行為既表現為個人行為 ，更表現為群體行為。

　　②風險與人們的決策相關，這就要求人們必須注意決策的科學化。

　　③客觀條件的變化是風險的重要成因，盡管人們無力控制客觀狀態，但由于客觀條件的變化通常有規律性，因而人們應對相關的客觀狀態做科學的分析預測，特別應注意測算分析相關的概率。

　　④風險是指可能的結果與目標發生的負偏離，這種負偏離是多種多樣的，且重要程度不同，這就要求人們深入分析各偏離之間的關系。

　　⑤盡管風險定義中強調負偏離，但實際上偏離方向是有正負之分的。由于正偏離是人們的渴求，屬于風險收益的范疇，在定義中未側重強調，但在深入分析企業風險時，卻應給予充分的重視，因為它能激勵人們勇于承擔風險，獲取風險收益。

　　風險是多種多樣的，本書研究的范圍不是對所有風險進行分析，而主要是討論企業風險，即企業在其進行生產經營過程中可能遇到的風險。對于什么是企業風險，由于人們分析的角度不同，對企業風險的認識也不盡相同，歸納起來，主要有以下幾種看法。

　　1?企業風險是指企業在其進行生產經營活動過程中，由于不確定性因素和工作失誤的影響，而遭受損失的程度與可能性。

　　2?企業風險是指企業為擴大生產經營的規模所進行的投資，存在不能按期回收投資或獲得預期效益的程度與可能性。

　　3?企業風險是指企業進行開發新技術、新產品等，能否獲得成功的可能性。

　　4?企業風險是指企業在資金融通、合資經營等過程中，能否取得預期效果的可能性。

　　這些表述中，對于企業風險的基本含義在認識上是相同的。風險都是指企業在生產經營過程中，能否獲得預期效果，特別是能否蒙受經濟損失的程度與可能性。然而，由于研究問題的側重點不同，這些對企業風險的描述也存在著明顯的差異。

　　表述之一，強調企業在其生產經營過程中，由于存在多種不確定因素，加之企業可能產生工作失誤與決策失誤，不可避免地會蒙受一些不確定性損失，這些損失構成了風險損失的主體。這種表述，是從企業風險的廣義上進行分析的，它強調風險損失，并十分注意企業風險空間的分析，企業生產經營過程中面臨的多種不確定性因素以及可能產生的各種決策失誤與工作失誤，構成了企業風險空間的全部。為防范風險損失，獲取風險收益，企業應注意全面系統地分析企業風險空間，明確風險范圍、分析風險事件，找出風險因素和風險源，確定風險點，同時還要分析測定相關的風險指標。

　　表述之二，強調分析風險與企業投資的關系。企業進行生產經營活動所追加的投資如果能如期收回，就不存在風險;如果不能按期回收或者根本無法收回投資，就會發生風險損失。實際上企業有不能按期收回投資的可能性，這是一種不容忽視的客觀存在。這種表述可以看作是對企業風險從典型意義上進行分析的。

　　表述之三，強調企業風險在開拓領域中廣泛存在，在進行企業風險分析時，對此必須給予足夠的重視。企業開發新技術、新產品是干別人未干過的事業，是在開拓新領域，不可避免地要承擔各種相關風險，這種分析是從企業風險的深層次和高層次進行分析的。實際上，企業在正常生產經營過程中，也是存在一定程度的風險的，由于這種風險可以通過社會保險等常規手段解決，在表述中未十分強調。

　　表述之四，強調企業融資與負債經營等風險分析。由于企業間資金融通與負債經營是企業常用的經營手段，對企業經營成敗有特殊意義，因而有必要特殊強調分析這類風險。這種表述可以看作是對企業風險從特殊意義上進行分析的。

　　顯然，這些對于企業風險表述上的差別，不是指企業風險本質上的差別，而是指企業風險存在范圍上的差別。企業風險分析的核心是效益問題，在分析企業風險時，應以能否實現企業經營目標為重點， 對企業生存的風險空間做全面深入的分析研究，從空間上要注意方方面面，從時間上要強調全過程的各環節，并十分注意各方面、各環節之間相關關系的分析。分析過程中既要注意分析客觀條件發展變化的規律，更要注意企業決策的科學化等領域的分析與研究。

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