2009年會計證會計電算化第五章講義(14)
更新時間：2009-10-19 15:27:29
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3.銀行對賬
銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結合的方式。
自動對賬即由計算機根據對賬依據將銀行日記賬未達賬項與銀行對賬單進行自動核對和購銷。
手工對賬是對自動對賬的補充。在自動對賬后可再通過手工對賬進行調整。
提示：
①對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸;
②對于已達賬項，系統自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標志。
③在自動對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。
4.余額調節表的查詢輸出
在對銀行賬進行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，生成“銀行存款余額調節表”，用戶可直接查詢或打印輸出。
具體操作：查詢銀行存款余額調節表
例題：
1.對銀行收付款業務，在憑證輸入時，還需要輸入結算憑證號，供( )使用。(單選)
A.登日記賬 B.憑證過賬 C.登總分類賬 D.銀行對賬
答案：D。對銀行收付款業務，在憑證輸入時，還需要輸入結算憑證號，供銀行對賬使用。
2.計算機賬務處理系統中，進行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機中可采用(ABCD)。
A.鍵盤錄入 B.軟盤拷貝 C.網絡傳達 D.電子郵件
3.進行銀行對賬的主要依據是(BD)。
A.發生日期 B.結算單號 C.出納人員 D.金額
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