2009年會計證會計電算化第五章講義(12)
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四、賬簿管理
企業發生的經濟業務，經過制單、審核、記賬等程序后，就形成正式的會計賬簿。賬簿管理包括基本會計核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。
1.基本會計核算賬簿管理
基本會計核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細賬、序時賬、多欄賬的查詢及打印。
(1)總賬的查詢及打印
總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額，而且可以查詢所有二至六級明細科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額等。
(2)明細賬的查詢及打印。明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中包含未記賬憑證。
(3)日記賬的查詢及打印。日記賬的查詢及打印主要用于現金和銀行存款日記賬的查詢和打印。
(4)具體操作：現金日記賬的查詢
2.各種輔助核算賬簿管理
輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統計表的查詢輸出。
具體操作：部門總賬的查詢。
例題：
1.賬務處理系統中，一般情況下，各種賬目均可以在一個會計年度內任意查詢。( )(判斷)
答案：√。賬務處理系統中，一般情況下，查詢的期間不受限制，查詢的內容包括憑證查詢、賬簿查詢、匯總表查詢以及各種輔助項目的查詢等。
2.往來賬管理中，往來客戶檔案設置的主要內容是(D)。
A.客戶名稱 B.客戶地址 C.客戶編碼 D.客戶編碼和名稱
【練習題】
1、 計算機賬務處理系統中，同類憑證要求按(B)從1開始連續編號。
A. 年 B.月 C.季 D.半年
2、 計算機賬務處理系統中，一般采用(A)記賬方法。
A. 復式記賬 B.雙式記賬 C.單式記賬 D.三欄賬
3、 賬務處理系統中，經過審核但還沒有記賬的憑證發現有錯誤應該(B)。
A. 直接進行修改 B.取消審核后修改 C.不能修改 D.用紅字沖銷法修改
4、賬務處理系統中，實現登日記賬功能時，可按照用戶設定的日記賬簿格式，按(C)的先后順序逐筆登錄其經濟業務的發生情況。
A.金額 B.借貸 C.日期 D.經辦人
5、在賬務處理系統中，只要有憑證審核權，就可以審核(C)。
A.自己輸入的憑證 B.任何人輸入的憑證
C.自己以外的其他人輸入的憑證 D.未審核的憑證
6、賬務處理系統中，憑證處理時賬務處理日常核算的基本功能，包括憑證的編輯錄入、修改、審核、匯總、打印等內容。(√)
7、賬務處理系統中，各種賬簿的數據信息不能直接修改，但可以查詢和打印。(√)
8、賬務處理系統中，憑證錄入后不一定經過審核才能進行正式匯總。(√)
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