2025年稅務師考試時間為11月15日、16日，打算參加考試的小伙伴們，是時候認真了解考試內容、規劃學習計劃了。盲目備考不僅浪費時間和精力，還可能導致考試失利。本文將詳細介紹2025年稅務師考試的五個科目：《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》《涉稅服務實務》，分析各科目的學習重難點，助你高效備考。​

免費下載2025年稅務師考試大綱要求及教材變化解讀

一、《稅法(一)》​

考試內容​

《稅法(一)》重點考查增值稅、消費稅、資源稅等流轉稅種，2025年新增《中華人民共和國增值稅法》附錄及數字經濟稅收政策。本科目主要圍繞我國現行的流轉稅、資源稅等稅種展開，重點突出，內容相對集中>>>免費下載《稅法（一）》各章節重難點

學習重難點​

重點：增值稅是重中之重，所占分值比例較大，考查的知識點細致且全面，不僅包括增值稅的基本原理、征稅范圍、稅率、計稅方法等基礎內容，還涉及到增值稅的稅收優惠、出口退稅等復雜業務。消費稅的稅目、稅率以及計稅依據也是重要考點。​

難點：增值稅的各種稅率、征收范圍、進項稅額抵扣等內容較為復雜，需要考生準確理解和記憶。此外，稅收優惠政策的適用條件和范圍也容易混淆，需要考生特別關注。

學習建議​

系統學習每個稅種的稅收要素，尤其是應納稅額的計算。可以通過做練習題加深對知識點的理解和掌握，同時關注政策變化，及時調整學習內容。對于新增的數字經濟稅收政策，要重點學習，理解其內涵和應用。​

二、《稅法(二)》​

考試內容​

《稅法(二)》重點關注企業所得稅、個人所得稅、國際稅收等，與《稅法(一)》形成互補，知識點深度較高，需結合最新政策，如個稅專項附加扣除調整，進行動態學習。本科目涉及范圍廣，除了各稅種的法規需要掌握外，考試中還可能涉及《稅法(一)》中少數法規>>>免費下載《稅法（二）》各章節重難點

學習重難點​

重點：企業所得稅的收入確認、扣除項目、稅收優惠等是考試的重點內容。個人所得稅的不同征稅項目、稅率和計算方法也需要考生熟練掌握。此外，國際稅收部分的知識點也不容忽視。​

難點：所得稅的計算除了準確計算收入外，還要掌握成本、費用、相關稅費、損失等扣除的規定，涉及稅會差異調整，計算企業所得稅應納稅所得額時，在會計利潤的基礎上還要按稅法的規定進行納稅調整，這對考生的綜合能力要求較高。​

學習建議​

結合《稅法(一)》的學習，重點學習前兩章，構建稅收實體法體系。關注政策變化，及時更新學習內容。多做練習題，尤其是涉及稅會差異調整的題目，提高解題能力。​

三、《涉稅服務相關法律》​

考試內容​

《涉稅服務相關法律》涵蓋行政法、民商法、刑法等法律條文，2025年新增破產法相關內容。考試內容包括三部分，即行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度，每一部分既有實體法內容，亦有程序法內容>>>>免費下載《涉稅服務相關法律》各章節重難點

學習重難點​

重點：行政法、民商法的相關法律條文是考試的重點，如行政復議、行政訴訟、合同編等內容。考生需要理解法律條文的含義，并能夠運用到實際案例中。​

難點：該科目記憶量龐大且近年考題趨向案例化，單純背誦難以得分。2025年法律條文更新頻繁，如稅收征管政策調整，需要考生動態掌握最新法規。​

學習建議​

理解法律邏輯，通過實際案例加深對法律條文的理解和記憶。可以制作思維導圖，梳理知識點之間的關系，提高記憶效率。關注法律條文的更新變化，及時學習最新內容。​

四、《財務與會計》​

考試內容​

《財務與會計》包含財務管理和會計實務兩部分，重點考查財務報表分析、成本核算、財務管理公式，如杜邦分析，對會計基礎要求高。2025年考題更貼近實務，如債務重組的會計處理成為難點>>>>免費下載《財務與會計》各章節重難點

學習重難點​

重點：會計部分的長期股權投資、金融資產、財務報表等內容是考試的重點。財務管理部分的籌資、投資決策、財務分析等知識點也需要考生重點掌握。​

難點：該科目計算題占比超60%，涉及財務報表分析、成本核算、新租賃準則應用等復雜內容，對考生的計算能力和會計基礎要求較高。​

學習建議​

注重財務管理和會計知識的全面學習，掌握相關計算公式和實務操作。多做練習題，尤其是計算題，提高計算速度和準確性。對于難點內容，如債務重組的會計處理，可以通過專項練習進行突破。​

五、《涉稅服務實務》​

考試內容​

《涉稅服務實務》重點考查納稅申報、稅務稽查、電子稅務局操作，2025年新增模塊，需綜合運用稅一、稅二知識。該科目以實務操作為核心，涉及納稅申報、稅務稽查、代理實務等內容，主觀題占比64%>>>免費下載《涉稅服務實務》各章節重難點

學習重難點​

重點：納稅申報流程、稅務稽查應對技巧、稅務代理等內容是考試的重點。考生需要具備較強的邏輯分析能力和綜合應用能力，能夠結合《稅法一》《稅法二》知識解決實際問題。​

難點：該科目是稅務師考試中難度最高的科目，主觀題占比較大，需要考生具備良好的文字表達能力和案例分析能力。2025年新增的電子稅務局操作模塊，進一步提升了實務操作要求。​

學習建議​

前期將知識點融會貫通，再進行題海戰術，結合歷年真題和模擬題進行練習，提高解決實際問題的能力。注重文字表達的規范性和邏輯性，多參考標準答案，學習答題思路和方法。對于新增的電子稅務局操作模塊，要通過實際操作進行學習，熟悉相關流程和功能。​

六、備考建議​

制定合理的學習計劃：根據考試時間和各科目的難易程度，合理安排學習時間。建議將學習過程分為基礎學習、強化鞏固、沖刺模擬三個階段，每個階段都要有明確的學習目標和任務。​

選擇適合的學習資料：可以選擇官方教材、輔導書籍、在線課程等學習資料。建議選擇正規出版社出版的教材和輔導書籍，確保學習內容的準確性和權威性。在線課程可以選擇知名培訓機構的課程，由專業老師進行講解，有助于提高學習效率。​

多做練習題：通過做練習題可以加深對知識點的理解和掌握，提高解題能力和應試技巧。建議選擇歷年真題和模擬題進行練習，同時要注意分析錯題原因，及時查漏補缺。​

參加培訓課程：如果自學有困難，可以參加專業的培訓課程。培訓課程可以提供系統的學習指導和答疑解惑，有助于提高學習效果。​

保持良好的心態：備考過程中可能會遇到各種困難和挫折，要保持積極樂觀的心態，相信自己的能力，堅持不懈地努力。考生請盡早填寫文章頂部信息， 免費預約短信提醒服務，屆時會準時收到2025年稅務師準考證打印開始時間、考試時間、查分時間的短信提醒，保證大家及時獲知考試信息。點擊查看>>2025年稅務師準考證打印時間及打印入口各地匯總。

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