2025年稅務師稅法二教材目錄已公布，全書共10章。系統介紹所得稅、財產和行為稅的基本原理和制度規定，以及國際稅收等內容。

2025年稅務師稅法二教材目錄（點擊下載）

導論

第一章 企業所得稅

一、概述

二、納稅義務人、征稅對象與稅率

三、應納稅所得額的計算

四、資產的所得稅處理

五、資產損失稅前扣除的所得稅處理

六、企業重組的所得稅處理

七、房地產開發經營業務的所得稅處理

八、減免稅優惠

九、應納稅額的計算

十、特別納稅調整

十一、征收管理

第二章 個人所得稅

一、概述

二、征稅對象

三、納稅人、稅率與應納稅所得額的確定

四、減免稅優惠

五、應納稅額的計算

六、征收管理

第三章 國際稅收

一、概述

二、國際稅收協定

三、非居民企業稅收管理

四、國際稅收抵免制度

五、國際避稅與反避稅

六、國際稅收征管協作

第四章 印花稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第五章 房產稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第六章 車船稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優惠

四、應納稅額的計算與代收代繳

五、征收管理

第七章 契稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第八章 城鎮土地使用稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第九章 耕地占用稅

一、概述

二、納稅義務人和征稅范圍

三、減免稅優惠

四、應納稅額的計算

五、征收管理

第十章 船舶噸稅

一、概述

二、納稅義務人、征稅范圍和稅率

三、減免稅優惠

四、應納稅額的計算

五、征收管理

2025年稅務師《稅法二》教材變化概述

全書共10章，2025年版變化主要涉及9章，具體包括：所得稅、財產和行為稅部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布實施的稅收政策，并對部分原有內容進行調整和細化，增加部分例題；國際稅收部分，更新了稅收協定及其待遇后續管理、非居民企業稅收管理、稅收抵免制度等相關內容，并增加例題。

這里為大家分享教材變化詳細解讀，考生可關注：2025年稅務師教材目錄及變動解讀匯總。

2025年稅務師報考信息

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