2025年稅務師稅法一教材目錄已更新，稅法一教材全書共11章。系統介紹貨物和勞務稅(增值稅、消費稅、關稅、車輛購置稅等)和征管職責劃轉至稅務部門的16項非稅收入的基本原理和制度規定等內容。

2025年稅務師稅法一教材目錄（點擊下載）

第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

二、稅收法律關系

三、稅收實體法與稅收程序法

四、稅法的運行

五、稅收制度沿革

第二章 增值稅

一、增值稅概述

二、納稅義務人與扣繳義務人

三、征稅范圍

四、稅率和征收率

五、稅收優惠

六、計稅方法

七、一般計稅方法應納稅額計算

八、簡易計稅方法應納稅額計算

九、進口環節增值稅

十、出口環節增值稅

十二、征收管理

第三章 消費稅

一、消費稅概述

二、納稅義務人和扣繳義務人

三、稅目與稅率

四、計稅依據

五、生產銷售應稅消費品應納稅額的計算

六、委托加工應稅消費品應納稅額的計算

七、進口應稅消費品應納消費稅的計算

八、批發、零售環節應納消費稅的計算

九、出口應稅消費品的稅收政策

十、征收管理

第四章 城市維護建設稅

一、了解城市維護建設稅概述

二、熟悉納稅人

三、熟悉征稅范圍

四、熟悉稅率

五、熟悉稅收優惠

六、掌握計稅依據

七、掌握應納稅額的計算

八、熟悉征收管理

第五章 土地增值稅

一、土地增值稅概述

二、納稅義務人

三、征稅范圍和稅率

1.掌握征稅范圍的一般規定

2.掌握征稅范圍的特殊規定

四、計稅依據

1.掌握取得土地使用權所支付的金額

2.掌握房地產開發成本

3.掌握房地產開發費用

4.掌握與轉讓房地產有關的稅金

5.掌握財政部確定的其他扣除項目

6.掌握舊房及建筑物的評估價格

五、稅收優惠

房的稅收優惠

六、應納稅額的計算

七、房地產開發企業土地增值稅清算

八、征收管理

第六章 資源稅

一、資源稅概述

二、納稅義務人

掌握資源稅的納稅義務人

三、稅目與稅率

四、稅收優惠

五、計稅依據和應納稅額的計算

六、征收管理

七、水資源稅

第七章 車輛購置稅

一、車輛購置稅概述

二、納稅人

熟悉車輛購置稅的納稅人

三、征稅范圍及稅率

四、稅收優惠

五、計稅依據

六、應納稅額的計算

七、征收管理

第八章 環境保護稅

一、環境保護稅概述

二、納稅人和征稅對象

三、稅目及稅率

四、稅收優惠

五、計稅依據和應納稅額

六、征收管理

第九章 煙葉稅

一、煙葉稅概述

二、納稅人

熟悉煙葉稅的納稅人

三、征稅對象及稅率

四、計稅依據

熟悉煙葉稅的計稅依據

五、應納稅額的計算

熟悉煙葉稅的應納稅額計算

六、征收管理

第十章 關稅

一、關稅概述

二、納稅人、扣繳義務人及征稅對象

三、稅率及稅率適用

四、應納稅額計算

五、進口貨物計稅價格確定

六、出口貨物計稅價格的確定

七、稅收優惠及征收關稅的特殊情形

八、征收管理

第十一章 非稅收入

一、非稅收入概述

二、非稅收入的政策內容

2025年稅務師考試稅法一教材變化

全書共11章，2025年版變化主要涉及8章，具體包括：稅法基本原理部分，根據稅務司法實踐和稅收征管改革舉措，對稅法的發展等進行完善和補充；稅種部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布實施的稅收政策，例如，資源回收企業向自然人報廢產品出售者“反向開票”相關政策，同時分別根據《水資源稅改革試點實施辦法》和《關稅法》對資源稅和關稅部分內容進行修訂，等等。

這里為大家分享教材變化詳細解讀，考生可關注：2025年稅務師教材目錄及變動解讀匯總。

2025年稅務師《稅法一》考試時間是11月15日9:00-11:30，準考證打印時間為11月10日10:00至11月16日15:00。

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