稅務師25年大綱已經公布，詳細內容查看pdf版：2025年度全國稅務師職業資格考試大綱。稅務師考試大綱，作為備考路上的“指南針”，詳細地將章節內容劃分為“掌握、熟悉、了解”三個學習深度，旨在幫助考生們更有針對性地進行復習。

2025年稅務師《稅法一》大綱（下載查看詳情）

第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

(一)熟悉稅法的特點

(二)熟悉稅法的原則

(三)掌握稅法的效力與解釋

(四)了解稅法的作用

(五)了解稅法與其他部門法的關系

二、稅收法律關系

(一)熟悉稅收法律關系的特點

(二)熟悉稅收法律關系的主體

(三)了解稅收法律關系的產生、變更、消滅

三、稅收實體法與稅收程序法

(一)掌握稅收實體法要素的主要規定

(二)了解稅收程序法的基本制度

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2025年稅務師《稅法二》大綱（下載查看詳情）

導論

熟悉其他主要國家征收的稅種及對稅種的分類

第一章企業所得稅

一、概述

(一)了解企業所得稅的概念和計稅原理

(二)了解各國企業所得稅的一般性做法

(三)了解我國企業所得稅的制度演變

(四)了解我國企業所得稅的作用

二、納稅義務人、征稅對象與稅率

(一)熟悉企業所得稅的納稅義務人

(二)熟悉企業所得稅的征稅對象及所得來源地的確定

(三)掌握企業所得稅基本稅率規定、優惠稅率的適用范圍

三、應納稅所得額的計算

(一)掌握收入總額確認的規定

(二)掌握不征稅收入、免稅收入的規定

(三)熟悉其他收入情形的企業所得稅處理

(四)掌握扣除項目的原則、范圍，扣除標準和扣除憑證

(五)掌握不得扣除的項目

(六)掌握虧損彌補的規定

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2025年稅務師《財務與會計》大綱（下載查看詳情）

上篇財務

第一章財務管理概論和基礎

一、財務管理內容

熟悉財務管理的內容

二、財務管理目標

(一)了解財務管理目標

(二)熟悉利益相關者的要求

三、財務管理的環境

了解法律環境、經濟環境和金融環境

四、貨幣時間價值

掌握終值和現值的計算

五、風險與收益

(一)掌握資產的收益與收益率的含義與計算

(二)了解風險管理理念與工具方法

(三)掌握資產的風險及其衡量

(四)熟悉證券資產組合的風險與收益

(五)掌握資本資產定價模型

(六)了解財務估值方法

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2025年稅務師《涉稅服務實務》大綱（下載查看詳情）

第一章導論

一、涉稅專業服務概述

(一)熟悉涉稅專業服務的概念及特點

(二)了解涉稅專業服務的產生與發展

(三)掌握涉稅專業服務的地位與作用

二、我國涉稅專業服務機構及業務范圍

(一)熟悉我國涉稅專業服務機構的構成

(二)掌握我國涉稅專業服務范圍的大類

三、涉稅專業服務行政監管

(一)熟悉從業信息管理的內容

(二)熟悉涉稅專業服務基本準則

(三)職業道德守則

(四)掌握信用評價的內容

(五)了解公告推送的內容

(六)熟悉違法違規責任

(七)了解優化服務的措施

四、稅務師、稅務師事務所及行業協會的規定

(一)熟悉稅務師的相關規定

(二)掌握稅務師事務所的相關規定

(三)了解稅務師協會的相關規定

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2025年稅務師《涉稅服務相關法律》大綱（下載查看詳情）

第一編 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法基礎

(一)了解行政法的特征

(二)掌握行政法的基本原則

(三)了解行政法的淵源

(四)了解行政法律關系

二、行政主體

(一)熟悉行政主體的特征及行政職權

(二)掌握行政機關及其工作人員

(三)了解其他行使行政職權的組織

三、行政行為

(一)了解行政行為基本理論

(二)了解抽象行政行為

(三)掌握具體行政行為

(四)掌握行政行為程序與行政程序法

(五)熟悉行政事實行為

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2025年稅務師教材變化內容

2025年注冊稅務師教材在5月公布發行，由中國稅務出版社出版！新教材正式出版后，會及時為大家分享教材變化解讀，考生可隨時關注：2025年稅務師教材目錄及變動解讀匯總。

稅法一

教材內容簡介：系統介紹貨物和勞務稅(增值稅、消費稅、關稅、車輛購置稅等)和征管職責劃轉至稅務部門的16項非稅收入的基本原理和制度規定等內容。

教材主要變化：全書共11章，2025年版變化主要涉及8章，具體包括：稅法基本原理部分，根據稅務司法實踐和稅收征管改革舉措，對稅法的發展等進行完善和補充；稅種部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布實施的稅收政策，例如，資源回收企業向自然人報廢產品出售者“反向開票”相關政策，同時分別根據《水資源稅改革試點實施辦法》和《關稅法》對資源稅和關稅部分內容進行修訂，等等。

稅法二

教材內容簡介：系統介紹所得稅、財產和行為稅的基本原理和制度規定，以及國際稅收等內容。

教材主要變化：全書共10章，2025年版變化主要涉及9章，具體包括：所得稅、財產和行為稅部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布實施的稅收政策，并對部分原有內容進行調整和細化，增加部分例題；國際稅收部分，更新了稅收協定及其待遇后續管理、非居民企業稅收管理、稅收抵免制度等相關內容，并增加例題。

涉稅服務實務

教材內容簡介：系統介紹涉稅服務基本業務知識和實際操作技能、具體包括涉稅專業服務知識概述、稅收征收管理、涉稅專業服務程序與方法、涉稅會計核算、納稅申報代理服務、涉稅鑒證與納稅情況審查服務、稅務咨詢服務、其他稅務事項代理服務、其他涉稅專業服務。

教材主要變化：全書共9章，2025年版變化主要涉及8章，具體包括：涉稅服務基礎知識部分，根據涉稅專業服務行業發展，對涉稅專業服務規范、行業管理、行業發展現狀、涉稅專業服務程序與方法進行修訂，同時根據深化稅收征管改革要求，對稅收征收管理內容進行補充完善；一般涉稅專業服務和特定涉稅專業服務部分，根據自2024年4月1日至2025年3月31日公布實施的稅收政策和征管要求，修訂更新了相關內容，對部分內容進行了調整，修訂和新增部分例題。

涉稅服務相關法律

教材內容簡介：系統介紹稅務師執業所需的涉稅服務相關法律基本理論、規范、規則和實際應用，包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度三個部分。

教材主要變化：全書共19章，2025年版變化主要涉及18章，具體包括：行政法律制度部分，對行政法基本理論、行政復議相關法律內容進行了調整和細化；民商法律制度部分，根據債法、婚姻家庭與繼承法、個人獨資企業法、公司法、破產法、電子商務法、合伙企業法等法律法規的變化進行了更新；刑事法律制度部分，對刑法中刑罰的適用和刑事訴訟法進行了調整更新。

財務與會計

教材內容簡介：系統介紹財務與會計的理論、實務知識，具體包括：財務預測、財務預算籌資與股利分配管理、投資管理、營運資金管理財務分析與評價；資產、負債、所有者權益、收入、費用、成本、利潤等的核算，所得稅，會計調整，財務報告，企業破產清算；等等

教材主要變化：全書共19章，2025年版變化主要涉及主要變化15章，主要包括：財務部分，對書中例題進行了更新和補充。會計部分，根據第十四屆全國人民代表大會常務委員會第一次會議表決通過關于修改《會計法》的決定，對相關知識點進行了更新；更新了會計估計的相關內容；更新了與單項交易相關的遞延所得稅的知識點和例題。

環球網校稅務師【每日一練】欄目，為考生提供章節練習題、模擬試題等，幫助考生通過做題鞏固知識。

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