2021年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》重點(diǎn)歸納:所得稅納稅申報(bào)代理和納稅審核


第十章 所得稅納稅申報(bào)代理和納稅審核
一、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)
(一)了解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式、內(nèi)容
(二)熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范
(三)掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
二、企業(yè)所得稅納稅審核
(一)掌握企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用、稅金、損失、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入代理審核操作要點(diǎn)
(二)掌握會(huì)計(jì)所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容、方法
(三)熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點(diǎn)
三、了解企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的規(guī)定
四、個(gè)人所得稅申報(bào)代理
(一)熟悉代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范
(二)掌握個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法
(三)掌握居民個(gè)人預(yù)扣預(yù)繳和非居民個(gè)人扣繳方法
五、個(gè)人所得稅納稅審核
(一)掌握代理個(gè)人所得稅綜合所得,經(jīng)營(yíng)所得,利息、股利、紅利等所得納稅申報(bào)和審核的操作要點(diǎn)
(二)掌握個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除操作辦法
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