多項選擇題

1.根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，期貨公司在做出以下(　AB　)決定前應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。[2012年11月真題]

A.減少注冊資本

B.擴大業務規模

C.變更法定代表人

D.解聘首席風險官

【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第四條規定，期貨公司擴大業務規模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。

2.某期貨公司凈資本為2500萬元，按照期貨公司風險監督指標的要求，該公司可從事的業務有(　AC　)。[2010年9月真題]

A.金融期貨經紀業務

B.中間介紹業務

C.商品期貨經紀業務

D.金融期貨交易結算業務

【解析】B項，《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十九條規定，期貨公司委托其他機構提供中間介紹業務的，凈資本不得低于人民幣3000萬元;D項，第二十條規定，從事交易結算業務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

3.下列關于期貨公司的表述，正確的有(　ABC　)。

A.期貨公司應當建立與風險監管指標相適應的內部控制制度

B.期貨公司擴大業務規模或者作出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試

C.期貨公司應當聘請具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對期貨公司年度風險監管報表進行審計

D.期貨公司應當按照企業會計準則的規定編制、報送風險監管報表

【解析】參見《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第三條至第五條規定。D項，《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第二條規定，期貨公司應當按照本辦法的規定編制、報送風險監管報表。

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