試題部分

1、基金管理人的內部控制要求部門設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則，其中不包括()。【單選題】

A.嚴格授權控制

B.嚴格控制基金財產的財務風險

C.建立完善的信息披露制度

D.信息與溝通以及行為監(jiān)控

2、下列屬于內部風險的是()。【單選題】

A.法律法規(guī)

B.經濟

C.文化

D.決策失誤

3、下列關于基金管理公司內部控制的表述，正確的是()。【單選題】

A.基金公司應建立投資與研究之間的防火墻，以防止出現(xiàn)內幕交易

B.基金公司應當設立督察長，對公司經營層負責

C.基金公司掌握內幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內容

D.基金交易應實行集中交易制度，基金經理應直接向交易員下達投資指令

4、基金銷售機構內部控制原則不包括()。【單選題】

A.健全性原則

B.有效性原則

C.及時性原則

D.相互制約原則

5、()是通過科學的內部控制手段和方法，建立合理的內部控制程序，維護內部控制制度的有效執(zhí)行。【單選題】

A.健全性原則

B.有效性原則

C.獨立性原則

D.相互制約原則

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參考答案及答案解析

1、正確答案：D

答案解析：基金管理人的內部控制要求部門設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則，包括：①嚴格授權控制；②建立完善的崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；③嚴格控制基金財產的財務風險；④建立完善的信息披露制度；⑤建立嚴格的信息技術系統(tǒng)管理制度；⑥強化內部監(jiān)督稽核和風險管理系統(tǒng)。

2、正確答案：D

答案解析：風險有外部風險和內部風險。外部風險主要包括法律法規(guī)、經濟、社會、文化與自然等方面。內部風險主要來自決策失誤、執(zhí)行不力、操作風險等。

3、正確答案：C

答案解析：A項，基金公司應建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道；B項，基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報證券監(jiān)督管理機構核準；D項，基金交易應實行集中交易制度，將投資管理職能和交易執(zhí)行職能相隔離，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

4、正確答案：C

答案解析：內部控制的五原則包括：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。

5、正確答案：B

答案解析：有效性原則是通過科學的內部控制手段和方法，建立合理的內部控制程序，維護內部控制制度的有效執(zhí)行。

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