環球網?？己蟀l布：2021年10月基金從業資格各科目考試真題及答案解析匯總

1、公司制私募股權投資基金，()是投資的最終決策人?！締芜x題】

A.股東

B.法人

C.董事

D.經理

正確答案：A

答案解析：股東是出資人，也是投資的最終決策人。

2、基金合同應當約定給投資者設置不少于()小時的投資冷靜期?！締芜x題】

A.48

B.36

C.12

D.24

正確答案：D

答案解析：根據《私募投資基金募集行為管理辦法》規定：基金合同應當約定給投資者設置不少于二十四小時的投資冷靜期。

3、創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的()在股權持有滿2年的當年，抵扣該創業投資企業的應納稅所得額。當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣?！締芜x題】

A.30%

B.40%

C.50%

D.70%

正確答案：D

答案解析：《企業所得稅法實施條例》第九十七條規定，創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年，抵扣該創業投資企業的應納稅所得額。當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

4、公司董事、監事、高級管理人員應向公司申報所持有的本公司股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有限公司股份總數的()；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓。【單選題】

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正確答案：D

答案解析：公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有限公司股份總數的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓。

5、股權投資基金的資金來源主要為各類機構投資者和()【單選題】

A.散戶

B.意向投資者

C.高凈值個人客戶

D.大客戶

正確答案：C

答案解析：股權投資基金的資金來源主要為各類機構投資者和高凈值個人客戶。

6、股權投資基金通常采用()。【單選題】

A.承諾有限制

B.有限公司制

C.合伙有限制

D.承諾資本制

正確答案：D

答案解析：基金投向則以未上市企業的股權和已上市企業的非公開交易股權為主，基金的資金規模通常較大、投資周期相對較長，因此股權投資基金通常采用承諾資本制。

7、股份有限公司的股東就其()對公司負責?！締芜x題】

A.出資額

B.資產

C.認購的股份

D.凈資產

正確答案：C

答案解析：兩種公司股東都只負有限責任。有限責任公司的股東就其出資額為限對公司債券人負責，而股份有限公司的股東就其所認購的股份對公司負責。

8、下列選項中屬于募集機構的責任的是()?！締芜x題】

Ⅰ.恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉，防范利益沖突，履行說明義務、反洗錢義務

Ⅱ.承擔特定對象確定、投資者適當性審查、私募基金推介及合格投資者確認等相關責任

Ⅲ.募集機構及其從業人員不得從事侵占基金財產和客戶資金、利用私募基金相關的未公開信息進行交易等違法活動

Ⅳ.募集機構應當對投資者的商業秘密及個人信息嚴格保密。除法律法規和自律規則另有規定的，不得對外披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：D

答案解析：根據《私募投資基金募集行為管理辦法》第六條募集機構應當恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉，防范利益沖突，履行說明義務、反洗錢義務。承擔特定對象確定、投資者適當性審查、私募基金推介及合格投資者確認等相關責任。募集機構及其從業人員不得從事侵占基金財產和客戶資金、利用私募基金相關的未公開信息進行交易等違法活動。第十條募集機構應當對投資者的商業秘密及個人信息嚴格保密。除法律法規和自律規則另有規定的，不得對外披露。

9、基金管理人委托外包機構開展外包活動前，應對外包機構開展盡職調查，了解其人員儲備、()、過往業績等情況。【單選題】

Ⅰ.業務隔離措施

Ⅱ.軟硬件設施

Ⅲ.專業能力

Ⅳ.誠信狀況

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：A

答案解析：根據《基金業務外包服務指引》第五條：基金管理人委托外包機構開展外包活動前，應對外包機構開展盡職調查，了解其人員儲備、業務隔離措施、軟硬件設施、專業能力、誠信狀況、過往業績等情況；并與外包機構簽訂書面外包服務合同或協議，明確雙方的權利義務及違約責任。

10、根據相關法律法規的規定，契約型基金通過訂立基金合同()?！締芜x題】

Ⅰ.明確投資人、管理人及托管人在私募基金管理業務過程中的權利、義務及職責

Ⅱ.確保委托財產的安全

Ⅲ.保護當事人各方的合法權益

Ⅳ.實現基金管理人的最大化利益

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

正確答案：C

答案解析：根據相關法律法規的規定，契約型基金的設立不涉及工商登記的程序，通過訂立基金合同明確投資人、管理人及托管人在私募基金管理業務過程中的權利、義務及職責，確保委托財產的安全，保護當事人各方的合法權益。

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