環球網校考后發布：2021年10月基金從業資格各科目考試真題及答案解析匯總

1、()是指由于市場環境變化，未來價格走勢有可能低于基金經理或投資者所預期的目標價位。【單選題】

A.上行風險

B.下行風險

C.預期風險

D.風險敞口

正確答案：B

答案解析：此題考的是下行風險的定義，答案是B選項，下行風險是一個受到廣泛關注的風險衡量指標。下行風險是指由于市場環境變化，未來價格走勢有可能低于基金經理或投資者所預期的目標價位。下行風險是投資可能出現的最壞的情況，也是投資者可能需要承擔的損失；D項風險敞口是對風險因子的暴露程度。可以通過多個維度測量風險敞口。

2、下列與基金份額凈值的計算無關的是()。【單選題】

A.基金總資產

B.基金總負債

C.基金總份額

D.基金持有人數

正確答案：D

答案解析：基金資產總值是指基金全部資產的價值總和。從基金資產中扣除基金所有負債即是基金資產凈值。基金資產凈值除以基金當前的總份額，就是基金份額凈值。用公式表示為：基金資產凈值=基金資產-基金負債，基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額，基金持有人數與基金份額凈值無關。

3、普通股票是最基本、最常見的一種股票，其持有者享有股東的()。【單選題】

A.營銷權

B.支配公司財產的權利

C.特許經營權

D.基本權利和義務

正確答案：D

答案解析：普通股股東享有股東的基本權利和義務，權利概括起來為收益權和表決權。收益權是指普通股股東享有公司盈余和剩余財產的分配權。表決權是指普通股股東享有決定公司一切重大事務的決策權。

4、()是由中央銀行發行的用于調節商業銀行超額準備金的短期債務憑證。【單選題】

A.商業票據

B.銀行承兌匯票

C.中央銀行票據

D.短期國債

正確答案：C

答案解析：中央銀行票據是由中央銀行發行的用于調節商業銀行超額準備金的短期債務憑證，簡稱央行票據或央票。故C正確。商業票據指發行主體為滿足流動資金的需求所發行的期限為2天至270天的、可流通轉讓的債務工具。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，是商業票據的一種。短期國債是一國政府為滿足先支后收所產生的臨時性資金需要而發行的短期債券。

5、中國證監會對基金管理公司到香港設立機構的申請進行審查，自受理之日起()內作出批準或者不予批準的決定。【單選題】

A.30日

B.60日

C.90日

D.180日

正確答案：B

答案解析：中國證監會對基金管理公司到香港設立機構的申請進行審查，自受理之日起60日內作出批準或者不予批準的決定。

6、某投資者在1年前買入1000股某公司股票，價格為80元。1年后，A公司發放8元分紅，但是同時其股價下降到75元。那么在該區間內，持有期間收益率為()。【單選題】

A.-6.25%

B.10%

C.3.75%

D.6.25%

正確答案：C

答案解析：故持有期間收益率=(75-80)/80+8/80=3.75%。

7、在指令驅動市場上，()是交易的核心。【單選題】

A.賣方報價

B.買方報價

C.買賣數量

D.指令

正確答案：D

答案解析：在指令驅動市場上，指令是交易的核心。

8、相對于投資于國內市場的基金，QDII基金存在特別的外匯風險、特定市場風險等，因此在風險管理中需要特別關注的事項不包括()。【單選題】

A.稅務風險

B.QDII基金的流動性風險

C.基金經理需要特別關注匯率變動可能對基金凈值造成的影響，定期評估匯率走向并調整基金持有資產的幣別和權重，必要時可采用外匯遠期、外匯掉期等金融工具對沖匯率風險

D.信用風險

正確答案：D

答案解析：選項D不需要特別關注。相對于投資于國內市場的基金，QDII基金存在特別的外匯風險、特定市場風險等，因此在風險管理中需要特別關注下列事項：(1)基金經理需要特別關注匯率變動可能對基金凈值造成的影響，定期評估匯率走向并調整基金持有資產的幣別和權重，必要時可采用外匯遠期、外匯掉期等金融工具對沖匯率風險；(選項C符合)(2)投資進入特定國家或市場之前，需要對該市場的資本管制、貨幣穩定性、交易市場體系、合規制度等進行充分的評估和研究，避免對基金運作產生不利的限制或違反當地法規。此外，當地政治動蕩等事件也會對基金投資構成重大風險；(3)稅務風險。跨境投資需要考慮當地的資本利得稅、代扣所得稅、稅收征管要求等事項，尤其是美國FATCA法案等要求。違反稅法很可能被處以高額罰款，對基金產生嚴重后果；(選項A符合)(4)QDII基金的流動性風險也需注意。由于QDII基金涉及跨境交易，基金申購、贖回的時間要長于國內其他基金。(選項B符合)

9、在()中，按照結算機構在結算中是否擔當中央對手方，可以分為中央對手方凈額結算和非中央對手方凈額結算兩種模式。【單選題】

A.多邊凈額結算

B.凈額結算

C.雙邊凈額結算

D.單邊凈額結算

正確答案：A

答案解析：選項A正確，在多邊凈額結算中，按照結算機構在結算中是否擔當中央對手方，可以分為中央對手方凈額結算和非中央對手方凈額結算兩種模式。

10、基金運作費用一般指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，它不包括()。【單選題】

A.上市年費

B.交易傭金

C.審計費用

D.銀行匯劃手續費

正確答案：B

答案解析：選項B交易傭金屬于交易費，基金運作費指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等。

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