試題部分

1、根據()的要求，基金合同應列明基金資產估值事項?！締芜x題】

A.《基金合同的內容與格式》

B.《證券投資基金法》

C.《關于進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》

D.《合格境外機構投資者境外證券投資管理試行辦法》

2、證券投資基金會計核算的主要責任主體是()?！締芜x題】

A.基金管理公司

B.基金管理公司與基金托管人

C.證券投資基金

D.基金托管人

3、證券投資基金一般在()結轉當期損益。【單選題】

A.每日

B.月末

C.周末

D.年末

4、目前，我國股票型封閉式基金托管費一般按基金資產凈值的()的年費率計提。【單選題】

A.0.1%

B.0.25%

C.0.15%

D.0.5%

5、以下關于基金銷售服務的表述，不正確的有()?！締芜x題】

A.可以通過人員推銷、廣告促銷、營業推廣、公共關系等進行促銷

B.基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產列支，費率大約為0.5%

C.基金管理公司可以進行直銷

D.專業投資人員可以為客戶提供個性化理財服務

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參考答案及答案解析

1、正確答案：A

答案解析：根據《基金合同的內容與格式》的要求，基金合同應列明基金資產估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。

2、正確答案：A

答案解析：基金管理公司是證券投資基金會計核算的主要責任主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

3、正確答案：B

答案解析：利潤核算是指會計期末結轉基金損益，并按照規定對基金分紅、除權、派息、紅利再投資等進行核算。證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。

4、正確答案：B

答案解析：目前，我國股票型封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費；開放式基金根據基金合同的規定比例計提，通常低于0.25%；股票基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率。

5、正確答案：B

答案解析：基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產列支，費率大約為0.25%；選項ACD說法正確。

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