單選題

1、基金管理人理應設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報()核準。

A、中國證券投資基金業協會

B、證券監督管理機構

C、中國證券業協會

D、國務院

2、在證券市場交易中，信息不對稱是市場存有的基礎，即便是在互聯網時代也是如此，但這個基礎也決定了信托關系可能帶來()。

A、利潤損失

B、道德風險

C、收入效應

D、替代效應

3、中國證券投資基金業的發展向規范運作轉變的標志是()。

A、1999年12月30日，制定《證券投資基金行業公約》

B、2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創新誕生

C、國務院1999年3月29日轉發了中國證監會制定的《原有投資基金清理規范方案》

D、2002年2月，《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》正式出臺

4、基金管理人的()是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內外部環境的基礎上，通過建立組織機制、使用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統。

A、外部控制

B、系統控制

C、過程控制

D、內部控制

5、在企業風險管理基本框架的內容中，內部環境的要素包括()。

Ⅰ.全體員工的誠信、道德價值觀和勝任水平

Ⅱ.投資者的誠信水準、資金實力以及心理承受水平

Ⅲ.管理層的理念和經營風格

Ⅳ.管理層分配權力和劃分責任，組織和開發其員工的方式

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

6、基金管理人的內部環境是其他所有風險管理要素的基礎，為其他要素提供規則和結構，其中特別重要的是()的風險偏好。

A、投資者

B、經理層

C、銷售人員

D、托管機構

7、內部控制的目標是在一定的范圍內()，提升基金管理人的經營效益。

A、提升基金的安全性

B、提升基金的利潤率

C、降低或消除經營風險

D、降低或消除系統風險

8、內部控制的原則包括()。

Ⅰ.合法性原則

Ⅱ.健全性原則

Ⅲ.成本效益原則

Ⅳ.持續發展原則

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

9、()指基金管理人各機構、部門和崗位職責理應保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作理應分離。

A、健全性

B、制約性

C、獨立性

D、有效性

10、完成某個工作需經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，以使下級受上級監督，上級受下級牽制，這是內部控制措施中的()。

A、橫向控制

B、隔離控制

C、縱向控制

D、風險控制

參考答案見下頁。

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參考答案及解析：

1、【答案】B

【解析】本題考查監察稽核控制。基金管理人理應設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報證券監督管理機構核準。

2、【答案】B

【解析】本題考查基金管理人的內部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存有的基礎，即便是在互聯網時代也是如此，但這個基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險

3、【答案】B

【解析】本題考查基金管理人的內部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創新誕生，標志著中國證券投資基金業的發展向規范運作轉變

4、【答案】D

【解析】本題考查基金管理人的內部控制。基金管理人的內部控制是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內外部環境的基礎上，通過建立組織機制、使用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統

5、【答案】A

【解析】本題考查基金管理人的內部控制。在企業風險管理基本框架的內容中，內部環境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任水平;管理層的理念和經營風格;管理層分配權力和劃分責任，組織和開發其員工的方式，以及董事會給予的注重和指導

6、【答案】B

【解析】本題考查基金管理人的內部控制。基金管理人的內部環境是其他所有風險管理要素的基礎，為其他要素提供規則和結構，其中特別重要的是經理層的風險偏好

7、【答案】C

【解析】本題考查內部控制的目標。內部控制的目標是在一定的范圍內降低或消除經營風險，提升基金管理人的經營效益

8、【答案】B

【解析】本題考查內部控制的原則。內部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則

9、【答案】C

【解析】本題考查內部控制的原則。獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責理應保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作理應分離

10、【答案】C

【解析】本題考查內部控制的原則。就具體的內部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環節的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協調運作、相互監督、相互制約、相互證明;從縱向關系來講，完成某個工作需經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，以使下級受上級監督，上級受下級牽制

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