《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用
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《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用
貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用
特殊內容：基金收益公告、影子價格與攤余成本法確定的凈值產生較大偏離的清形等
(一)貨幣市場基金收益公告
每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。
按披露時間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節假日的收益公告。
(二)偏離度公告
攤余成本法計算基金資產凈值、影子定價方法于每一估值日對基金資產進行重新估值，兩種估值之間差異達到或超過0.5%，應刊登偏離度公告。
1、披露要求。
⑴在臨時報告中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{至少披露發生日期、偏離度、原因及處理方法}
⑵在半年度報告和年度報告中重大事件揭示中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{發生日期、偏離程度、進行臨時報告的披露報刊和披露日期}
⑶在投資組合報告中偏離度信息。偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等
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【摘要】基金從業資格考試考試科目包括基金法律法規、職業道德與業務規范及證券投資基金基礎知識兩個科目，9月統考新增《私募股權投資基金基礎知識》科目。為幫助各位考生備考環球網校基金從業資格考試頻道整理發布《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用供各位考生學習，希望能夠幫助大家。
《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用
2、對偏離度的分析。
當影子定價所確定的基金資產凈值超過攤余成本法計算的資產凈值(即產生正偏離)時，表明基金組合中存在浮盈。
若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風險較大。
(三)貨幣市場基金凈值表現
以基金凈值收益率為基準編制相關圖表
與同期業績比較基準的比較
(四)貨幣市場基金投資組合報告
主要包括：報告期末的基金資產組合、報告期債券回購融資情況、投資組合平均剩余期限、期末債券投資組合、攤余成本法與影子定價法確定的基金資產的偏離度、投資組合報告附注等。
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