基金基礎知識知識點概述-基金會計核算的特殊性
更新時間：2016-12-15 14:27:30
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摘要 【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范及證券投資基金基礎知識兩個科目，為幫助各位考生備考環(huán)球網校基金從業(yè)資格考試頻道整理發(fā)布基金基礎知識知識點概述-基金會計核算的特
【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范及證券投資基金基礎知識兩個科目，為幫助各位考生備考環(huán)球網校基金從業(yè)資格考試頻道整理發(fā)布基金基礎知識知識點概述-基金會計核算的特殊性供各位考生學習，希望能夠幫助大家。基金基礎知識知識點概述-基金會計核算的特殊性
基金基礎知識知識點概述-基金會計核算的特殊性
一、基金會計核算的特殊性
(一) 會計主體是證券投資基金。 (二) 會計分期細化到日。
(三) 基金資產在初始確認時即為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
二、基金會計核算的主要內容
1 證券交易及其清算的核算 2 權益事項的核算 3 各類資產的利息核算
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基金基礎知識知識點概述-基金會計核算的特殊性
4 基金費用的核算 5 開放式基金份額申購、贖回的核算
6 投資估值增減值的核算 7 本期收益及收益分配的核算
8 基金會計報表 9 基金會計核算的復核
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