基金從業考試章節知識點:基金的估值、費用與會計核算

更新時間：2016-03-21 13:48:57 來源：環球網校

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摘要　　【摘要】基金從業考試科目包括基金法律法規、職業道德與業務規范和證券投資基金基礎知識兩科目，兩個科目使用同一本教材，教材分為上下兩冊。為幫助各位考生備考環球網校小編整理第十八章基金從業考試章節知

　　【摘要】基金從業考試科目包括基金法律法規、職業道德與業務規范和證券投資基金基礎知識兩科目，兩個科目使用同一本教材，教材分為上下兩冊。為幫助各位考生備考環球網校小編整理第十八章基金從業考試章節知識點:基金的估值、費用與會計核算供各位查看學習，希望能給各位帶來幫助。

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　　第十八章基金的估值、費用與會計核算

　　第十八章內容概述

　　在開放式基金的申購、贖回過程中，確定基金的價格至關重要，這就需要對基金所擁有的全部資產準確、公允地計量。在基金投資管理過程中，為了真實全面地反映基金的經營成果，必須對基金的經營活動及其結果進行系統的、連續的會計確認、計量、記錄，這就是進行會計核算。基金費用包括在基金銷售過程中分別由投資者承擔的費用和在基金管理過程中發生的費用兩種。基金核算結果是基金對外信息披露的主要內容之一，是對基金運作進行監督的主要手段。本章分四節分別討論基金資產估值、基金費用、基金會計核算和基金財務會計報告分析的內容。

　　基金的估值、費用與會計核算知識結構圖

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