2014年自考"金融理論與務實"復習筆記:商業銀行貸款五級分類法

更新時間：2013-11-14 14:22:39 來源：|0

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摘要政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券。

　　商業銀行貸款五級分類法的基本內容?

　　貸款的五類分類法是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：

　　(1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

　　(2)關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

　　(3)次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收人已無法保證足額償還本息。

　　(4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

　　(5)損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　商業銀行證券投資的主要對象是什么?

　　商業銀行證券投資的主要對象包括：

　　政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券。

　　公司債券，股票，商業票據，銀行承兌票據，創新的金融工具。

　　應用：

　　為什么要對貸款進行信用分析?信用分析的主要內容有哪些?

　　對借款企業進行信用分析是為了確定企業的未來還款能力如何。影響企業未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素。企業的財務狀況和現金流量構成企業的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業的還款能力。因此，對借款企業信用分析應包括以下主要內容：

　　(1)對借款企業的財務分析。就是銀行對借款人的財務報表中有關數據資料所進行的確認、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財務狀況，分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發展趨勢。包括審查借款人的損益表和對借款企業現金流量的分析。

　　(2)對借款企業的擔保分析。銀行要求借款企業對其提供的貸款給予擔保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險所采取的保護性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下擔保會變成現實的還款來源。因此，在銀行發放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應的擔保。擔保形式有：抵押擔保貸款、質押擔保貸款、保證貸款以及附屬合同等。

　　擔保不是信譽的可替代物，有了擔保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質押保證的財產，應保證其具有極高的流動性和易售性。

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