2014年自考"金融理論與務實"復習筆記:如何為貸款定價
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如何為貸款定價?
為貸款確定一個合理的價格是銀行獲取貸款業務利潤的基礎，也是與借款人能否達成該項貸款業務的關鍵。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業所能接受的范圍內。由于貸款市場的激烈競爭，銀行事實上已不是貸款的定價者，而是貸款價格的接受者。貸款定價方法有：
(1)成本加成貸款定價法。在貸款定價時，一個完整的貸款利率中必須包括四部分內容：銀行可貸資金的成本、銀行的經營成本、銀行對違約風險所進行的必要補償、銀行預期的利潤。用公式表示如下：
貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期利潤
(2)價格領導模型。是以若干個大銀行統一的優惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為：
貸款利率=優惠利率(包括各種成本和銀行預期的利潤)+加成部分=優惠利率+違約風險貼水+期限風險貼水
(3)成本一收益定價法。這一定價方法要考慮的因素有三個：①貸款產生的總收人;②借款人實際使用的資金額;③貸款總收人與借款人實際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請參看例題。
商業銀行進行證券投資的目的?
商業銀行作為經營貨幣資金的特殊企業，進行證券投資主要有獲取收益、分散風險和增強流動性三個目的。
(1)獲取收益。證券投資是商業銀行使其閑置的資金產生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。
(2)分散風險。如果商業銀行將資產全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔全部風險。銀行將部分資金用于證券投資業務，有利于分散風險。銀行通過對不同發行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經營風險與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點。
(3)增強流動性。商業銀行保持一定比例的高流動性資產是保證其資產業務安全性的重要前提。商業銀行的現金資產作為應付提存的第一準備，其缺陷在于它們不是盈利資產，如果其所占比重過大，商業銀行的資產收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現，而且在變現時的損失較少，大大增強了流動性。
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