2013年4月自考《法律專業公司法》輔導第五章

更新時間：2013-04-07 15:14:36 來源：|0

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摘要 2013年4月自考《法律專業公司法》輔導第五章

　　第五章公司債

　　一、選擇題

　　公司債與公司股份的區別：1、投資主體的法律地位不同。公司債是債權債務關系，公司股份是股權關系。2、投資主體的權利內容不同。3、獲得權利的對價形式不同。4、發行時間上有差異。P.81多

　　公司以公司債券融資的利弊。其利是：1、利用資金的成本較低。2、有利于維持現有股權比例及控股股東的控制權。3、有利于提高公司的信譽。其弊是：1、經濟風險增大。2、所籌資金的用途限制。P.82多

　　我國《可轉換公司債券管理暫行辦法》除了允許上市公司發行可轉換公司債外，還允許重點國有企業發行可轉換公司債，但重點國有企業必須在完成股份制改造及上市后才可獲得發行可轉換公司債券的資格。P.96

　　二、簡答題

　　簡述可轉換公司債的發行條件和發行程序。

　　1、發行條件。(1)盈利要求。最近3年連續盈利，且最近3年凈資產利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%。(2)可轉換公司債券發行后，資產負債率不高于70%。(3)累計債券余額不超過公司凈資產額的40%。(4)募集資金的投向符合國家產業政策。(5)可轉換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平。(6)可轉換公司債券的發行額不少于人民幣1億元。(7)國務院證券委員會規定的其他條件。2、發行程序。(1)股東大會決議。(2)向中國證監會提出發行申請。(3)公告可轉換公司債券募集說明書。(4)證券經營機構承銷發售可轉換公司債券。

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