自考金融理論與實務筆記第二章：第二節
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第二節 現代信用形式
按期限可以將信用劃分為短期信用(1年以內)、中期信用(1至10年)和長期信用(10年以上)。
按地域可以將信用劃分為國內信用(本國居民之間的借貸活動)和國際信用(跨國的借貸活動)。
按信用參與主體可以將信用劃分為商業信用、銀行信用、國家信用和消費信用。
一、 商業信用
(一) 商業信用的含義
商業信用：工商企業間賒銷或預付貨款等形式相互提供的信用。賒銷和預付貨款是商業信用的兩種基本形式。
在典型的商業信用中，包含兩種同時發生的經濟行為：商品買賣行為與貨幣借貸行為。
(二) ★商業信用的作用與局限性
作用：在企業間建立穩定順暢的聯系;連接商業鏈條，促進生產和流通的順暢進行。
局限性：商業信用在規模上存在著局限性(受商品買賣數量的限制);商業信用在方向上存在著局限性;商業信用在期限上存在著局限性。
(三) 商業票據
1、 商業票據的基本特征
商業票據：在商業信用中被廣泛使用的表明買賣雙方債權債務關系的憑證。
★商業票據的基本特征：(1)有價票證，以一定的貨幣金額表現其價值。(2)具有法定的式樣和內容。
(3)無因票證。(4)可以轉讓流通。
2、 商業匯票與商業本票
商業票據有商業匯票和商業本票兩種基本形式。
商業匯票：一種命令式票據，通常由商業信用活動中的賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發，要求買方與規定日期支付貨款。(承兌)
商業本票：一種承諾式票據，通常是由債務人簽發給債權人承諾在一定時期內無條件支付款項給收款人或持票人的債務證書。
3、 幾種重要的商業票據行為
(1) 票據簽發
(2) 票據背書(票據的持有人在轉讓票據時，要在票據背面簽章并作日期記載，表明對票據的轉讓負責)
(3) 票據貼現(持票人通過向商業銀行轉讓票據而獲得資金的行為)
其實質是持票人在票據到期前將票據賣給商業銀行，從而提前收回墊付于商業信用活動中的資金
(4) 票據抵押(持票人將商業票據作為抵押物向商業銀行申請抵押貸款的行為)
(四) 我國商業信用的發展(規模偏小、范圍狹窄、失信欺詐嚴重、管理效率低下)
二、 銀行信用
(一) 銀行信用的含義與特點
銀行信用：銀行或其他金融機構以貨幣形態提供的間接信用。
★特點：1銀行信用的貨幣資金來源于社會各部門暫時閑置的貨幣資金，銀行通過吸收存款的方式將其積聚為巨額的可貸資金，又通過發放貸款的方式將其貸放給貨幣資金的需求者，銀行在其中發揮信用中介的職能。
2銀行信用可以獨立于商品買賣活動，具有廣泛的授信對象。
3銀行信用提供的存貸款方式具有相對的靈活性，可以滿足存貸款人在數量和期限上的多樣化需求。
(二) ★銀行信用與商業信用的關系
1、銀行信用是在商業信用廣泛發展的基礎上產生發展起來的。2、銀行信用克服了商業信用的局限性。
3、銀行信用的出現進一步促進了商業信用的發展。
(三) 我國銀行信用的發展(銀行信用在我國一直居于主導地位)
三、 國家信用
(一) 國家信用的含義 國家信用：以政府作為債權人或者債務人的信用。
(二) 國家信用工具
1、 中央政府債券(國債)
短期國債(國庫券)：1年或者1年以內的國債。――目的：調節年度內財政收支臨時性出現的不平衡。
中期國債的期限通常在1年至10年，長期國債的期限通常在10年至20年――目的：彌補財政赤字，或者為了公共建設的需要而籌集資金。
2、 地方政府債券(市政債券) 地方政府債券有兩種：一般責任債券和收益債券。
3、 政府擔保債券(政府作為擔保人而由其他主體發行的債權)
(三) 我國國家信用的發展
四、 消費信用
(一) 消費信用的定義與形式
消費信用：工商企業、銀行和其他金融機構向消費者個人提供的、用于其消費支出的一種信用形式。消費信用的產生與發展是社會生產發展和人們消費結構變化的客觀要求。
賒銷(工商企業對消費者個人以商品賒銷的方式提供的短期信用)、分期付款(消費者購買消費品時只需支付一部分貸款，然后按合同條款分期支付其余貸款的本金和利息)、消費信貸(銀行及其他金融機構采用信用放款或抵押放款方式對消費者個人發放的貸款)是消費信用的典型形式。
(二) ★消費信用的作用
積極作用：1消費信用的正常發展有利于促進消費品的生產與銷售，有利于擴大一定時期內一國的消費需求總量，從而促進一國的經濟增長。
2消費信用的發展為消費者個人提供了將未來的預期收入用于當前消費的有效途徑，使其實現了跨時消費選擇，提升了消費者的生活質量及其效用總水平。
3消費信用的正常發展有利于促進新技術。新產品的推銷以及產品的更新換代。
消極作用：1消費信用的過度發展會掩蓋消費品的供求矛盾。
2由于消費信用是對未來購買力的預支，在延期付款的誘惑下，如果消費者對自己未來預期收入判斷失誤，過度負債進行消費，就會使消費者的債務負擔過重，導致其生活水平下降，甚而引發一系列的連鎖反應，危及社會經濟生活的安全。
(三) 消費信用在我國的發展(商業銀行的消費信貸是我國消費信用的主要形式)
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