自考金融理論與實(shí)務(wù)筆記第二章：第一節(jié)
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第一節(jié) 信用的含義與作用
一、 信用的含義
(一) 道德范疇中的信用(誠信不欺，恪守諾言，忠實(shí)地踐履自己的許諾或誓言)
誠信是市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的道德基礎(chǔ)。
(二) 經(jīng)濟(jì)范疇中的信用(以償還本金和支付利息為條件的借貸行為)
償還性與支付利息是信用活動(dòng)的基本特征，體現(xiàn)了信用活動(dòng)中的定價(jià)交換原則，約期歸還并支付利息是等價(jià)交換原則在信用活動(dòng)中的具體體現(xiàn)。
(三) ★兩個(gè)信用范疇之間的關(guān)系
聯(lián)系：道德范疇信用是經(jīng)濟(jì)范疇信用的支撐與基礎(chǔ)。區(qū)別：道德范疇信用的非強(qiáng)制性和經(jīng)濟(jì)范疇信用的強(qiáng)制性。
二、 現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)
現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)：在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中廣泛存在著盈余單位和赤字單位，盈余和赤字需要通過信用方式來調(diào)劑。
(一) 赤字、盈余與債權(quán)債務(wù)關(guān)系
貨幣收入大于支出的單位是盈余單位，貨幣收入小于支出的單位是赤字單位，貨幣收入等于支出的單位是均衡單位。
盈余是債權(quán)債務(wù)相抵后的凈債權(quán);赤字是債權(quán)債務(wù)相抵后的凈債務(wù)。
(二) 五部門經(jīng)濟(jì)中的信用關(guān)系
為了對(duì)一國的國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，把國民經(jīng)濟(jì)劃分為五個(gè)部門，即個(gè)人部門、非金融企業(yè)部門、政府部門、金融部門和國外部門。
1、 信用關(guān)系中的個(gè)人――貨幣資金的盈余部門，是貨幣資金的主要貸出者
2、 信用關(guān)系中的非金融企業(yè)――是貨幣資金的赤字部門，是貨幣資金的主要需求者
3、 信用關(guān)系中的政府――貨幣資金的凈需求者
財(cái)政收入大于財(cái)政支出，形成財(cái)政結(jié)余;財(cái)政收入小于財(cái)政支出，形成財(cái)政赤字。
4、 信用關(guān)系中的盈余與赤字
國際收支：一個(gè)國家在一定時(shí)期內(nèi)與其他國家因經(jīng)濟(jì)交易所發(fā)生的全部貨幣收支。
如果在某個(gè)時(shí)期內(nèi)，以國來自其他國家的所有貨幣收入少于該國對(duì)其他國家的貨幣支出，則稱為國際收支逆差;反之，則稱為國際收支順差。
5、 作為信用媒介的金融機(jī)構(gòu)
(三) 直接融資與間接融資
如果貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的互通有無，則這種融資形式被稱為直接融資。直接融資中貨幣資金的供求雙方形成了直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及使用權(quán)關(guān)系。
★直接融資的優(yōu)點(diǎn)：1有利于引導(dǎo)貨幣資金合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的合理配置。2有利于加強(qiáng)貨幣資金供給者對(duì)需求者的關(guān)注與監(jiān)督，提供貨幣資金的使用效益。3有利于貨幣資金需求者籌集到穩(wěn)定的、可以長期使用的投資資金。4對(duì)于貨幣資金需求者來說，籌資成本較低;對(duì)于貨幣資金供給者來說，投資收益較高。
★直接融資的局限性：1直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動(dòng)性在很大程度上受制于金融市場的發(fā)達(dá)程度與效率2對(duì)貨幣資金供給者來說，其在直接融資中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要高于間接融資。
如果貨幣資金需求雙方通過金融機(jī)構(gòu)間接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的相互融通，則這種融資形式被稱為間接融資。間接融資中貨幣資金的供求雙方分別于金融機(jī)構(gòu)發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
★間接融資的優(yōu)點(diǎn)：1靈活便利。2分散投資、安全性高。3具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)。
★間接融資的局限性：1減少了資金供給者對(duì)資金使用的關(guān)注和籌資者的壓力。2增加了資金需求者的籌資成本，減少了資金供給者的投資收益。
直接融資與間接融資共同構(gòu)成微觀金融活動(dòng)。
三、 信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用
(一) ★信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極作用
1、 調(diào)劑貨幣資金余缺，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置;2、動(dòng)員閑置資金，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長
(二) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)本息而出現(xiàn)違約的可能性。
現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系已經(jīng)成為現(xiàn)代社會(huì)最普遍、最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。
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