第五章　商業銀行業務

　　第一節　商業銀行的經營原則和管理理論的發展

　　識記：轉自環 球 網 校edu24ol.com

　　商業銀行的經營原則是：安全性;流動性;效益性。

　　安全性指：商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。

　　流動性指：商業銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產的流動性和負債的流動性兩重含義。

　　盈利性。一切經營性企業都有一個共同的目標――追求盈利。

　　資產管理理論認為銀行的資金來源的規模和結構是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿與能力;銀行不能能動地擴大資金來源，而資金業務的規模與結構則是其自身能夠控制的變量，銀行應主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。

　　負債管理理論主張銀行可以積極主動通過借入資金的方式來維持資產的流動性，支持資產規模的擴張，獲取更更的盈利水平。

　　資產負債綜合管理理論認為，商業銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應對資產負債兩方面業務進行全方位、多層次的管理，保證資產負債結構調整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　領會：

　　商業銀行為什么要堅持盈利性、安全性和流動性原則?

　　各國商業銀行已普遍認同了經營管理中所必須遵循的三項原則：安全性、流動性和盈利性。

　　安全性指：商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。商業銀行之所以必須首先堅持安全性原則，其原因在于商業銀行經營的特殊性。因為第一：商業銀行自有資本較少，經受不起較大的損失。第二：商業銀行經營條件的特殊性，龍其需要強調它的安全性。第三：商業銀行在經營過程中會面臨各種風險如：國家風險;信用風險;利率風險;匯率風險;流動性風險;經營性風險;競爭性風險。

　　流動性。是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產的流動性和負債的流動性。因為商業銀行是典型的負債經營;資金運用的不確定性也需要資產保持流動性。

　　盈利性。一切經營性企業都有一個共同的目標――追求盈利。商業銀行作為經營貨幣信用的企業，當然也不例外。商業銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益;增強競爭能力，提高銀行信譽;以及增強了商業銀行承擔風險的能力等。

　　商業銀行的資產管理理論的基本內容?

　　為實現商業銀行的經營原則，西方商業銀行經營管理理論經歷了資產管理理論，負債管理理論，資產負債綜合管理理論的發展過程。

　　20世紀60年代以前，金融市場不發達，金融工具單調，金融機構以商業銀行為主。這時，商業銀行有穩定的資金來源，其資金來源渠道穩定，并主要來自活期存款。因此，銀行經營管理的重點放在資產業務上。

　　資產管理理論認為：銀行資金來源的規模和結構是銀行無法控制的外生變量，銀行應主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。資產管理理論隨著歷史的發展經歷了以下幾個發展階段：

　　(1)商業貸款理論：該理論認為，商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務應主要集中于短期自償性貨款，短期自償性貸款主要指短期的工、商業流動資金貸款。強調貸款的自動倩償，又稱自動清償理論;強調貸款以商業行為為基礎，并以真實商業票據作抵押，又稱為“真實票據論”。

　　商業貸款理論的局限性：沒有認識到括期存款余額具有相對穩定性;忽視了貸款需求的多樣性;忽視了貸款清償的外部條件。

　　(2)資產轉移理論：該理論認為，銀行流動性的強弱取決于其資產的迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。最典型的可轉換資產是政府發行的短期債券。

　　(3)預期收入理論：該理論認為，銀行資產的流動性取決于借款人的預期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴大公共項目開支，進行大型基礎建設項目，鼓勵消費信用。因此，中長期貸款及消費信貨的需求擴大了。

　　資產管理理論強調銀行經營管理的重點是資產業務，強調流動性為先的管理理念。在20世紀60年代以前的100多年里，對整個商業銀行業務的發展，商業銀行在金融業地位的鞏固起到了重要作用。

　　商業銀行的負債管理理論的基本內容?

　　負債管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協調。同時，使傳統的流動性為先的經營管理理念轉變為流動性、安全性、盈利性并重;使銀行在管理手段上有了質的變化，將管理的視角由單純資產管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據資產的需要來調整負債的規模和結構，增鼓了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產盈利水平。

　　但同時也增大了銀行的經營風險，增加了銀行的經營成本，不利于銀行的穩健經營。

　　商業銀行的資產負債管理理論的基本內容?

　　資產負債綜合管理。資產負債管理理論產生于20世紀70年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經營風險增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負債管理已經不能滿足銀行經營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業銀行由單純的偏重資產或負債管理轉向資產負債綜合管理。

　　資產負債管理理論認為：商業銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應對資產負債衡方面業務進行全方位、多層次的管理，保證資產負債結構調整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　資產負債綜合管理理論既吸收了資產管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產、負債平衡的角度去協調銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經營更為科學。

　　應用：

　　商業銀行經營管理理論發展各階段存在怎樣的關系?

　　為實現商業銀行的經營原則，西方商業銀行經營管理理論經歷了資產管理理論，負債管理理論，資產負債綜合管理理論的發展過程。

　　首先，資產管理理論。20世紀60年代以前，金融市場不發達，金融工具單調，金融機構以商業銀行為主。這時，商業銀行有穩定的資金來源，其資金來源渠道穩定，并主要來自活期存款。因此，銀行經營管理的重點放在資產業務上。

　　資產管理理論認為：銀行資金來源的規模和結構是銀行無法控制的外生變量，銀行應主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。資產管理理論隨著歷史的發展經歷了以下幾個發展階段：

　　(1)商業貸款理論：該理論認為，商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款貸款。因此其資產業務應主要集中于短期自償性短期自償性貸款主要指短期的工、商業流動資金貸款。強調貸款的自動清償，又稱自動清償理論;強調貨款以商業行為為基礎，并以真實商業票據作抵押，又稱為“真實票據論”。

　　商業貸款理論的局限性：沒有認識到活期存款余額具有相對穩定性;忽視了貸款需求的多樣性;忽視了貸款清償的外部條件。

　　(2)資產轉移理論，該理論認為，銀行資產的流動性的強弱取決于其迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好是持有可轉換的資產。最典型的可轉換資產是政府發行的短期債券。

　　(3)預期收人理論：該理論認為，銀行資產的流動性取決于借款人的預期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴大公共項目開支，進行大型基礎建設項目，鼓勵消費信用。因此，中長期貸款及消費信貸的需求擴大了。

　　資產管理理論強調銀行經營管理的重點是資產業務，強調流動性為先的管理理念。在20世紀60年代以前的100多年里，對整個商業銀行業務的發展，商業銀行在金融業地位的鞏固起到了重要作用。

　　其次，負債管理理論。負債管理理論的興起與20世紀五六十年代的經濟、金融環境的變化相適應的。

　　第一，西方各國戰后經濟穩定增長行金融機構與銀行業，金融市場迅速發展，非銀行金融機構與銀行業在資金來源的渠道和數量上展開激烈的爭奪。

　　第二， 30年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。

　　第三，金融創新為商業銀行擴大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發行了大額可轉讓定期存單，隨后又出現了諸如回購協議等多種創新的融資工具。為銀行主動型負債創造了條件。

　　第四，西方各國存款保險制度的建立和發展也激發了銀行的冒險精神和進取意識。在這種背景和經濟條件下，六七十年代負債管理理論盛行一時。

　　負債管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協調。同時，使傳統的流動性為先的經營管理理念轉變為流動性、安全性、盈利性并重;使銀行在管理手段上有了質的變化，將管理的視角由單純資產管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據資產的需要來調整負債的規模和結構，增鼓了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產盈利水平。

　　但同時也增大了銀行的經營風險，增加了銀行的經營成本，不利于銀行的穩健經營。

　　再次，資產負債綜合管理。資產負債管理理論產生于20世紀70年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經營風險增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負債管理已經不能滿足銀行經營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業銀行由單純的偏重資產或負債管理轉向資產負債綜合管理。

　　資產負債管理理論認為：商業銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應對資產負債衡方面業務進行全方位、多層次的管理，保證資產負債結構調整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　資產負債綜合管理理論既吸收了資產管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產、負債平衡的角度去協調銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經營更為科學。

　　負債管理理論產生的背景如何?

　　負債管理理論的興起與20世紀五六十年代的經濟、金融環境的變化相適應的。

　　第一，西方各國戰后經濟穩定增長行金融機構與銀行業，金融市場迅速發展，非銀行金融機構與銀行業在資金來源的渠道和數量上展開激烈的爭奪。

　　第二， 30年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。

　　第三，金融創新為商業銀行擴大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發行了大額可轉讓定期存單，隨后又出現了諸如回購協議等多種創新的融資工具。為銀行主動型負債創造了條件。

　　第四，西方各國存款保險制度的建立和發展也激發了銀行的冒險精神和進取意識。在這種背景和經濟條件下，六七十年代負債管理理論盛行一時。

　　負債管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協調。同時，使傳統的流動性為先的經營管理理念轉變為流動性、安全性、盈利性并重;使銀行在管理手段上有了質的變化，將管理的視角由單純資產管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據資產的需要來調整負債的規模和結構，增鼓了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產盈利水平。

　　現代商業銀行為什么要進行資產負債管理理論?

　　資產負債管理理論產生于20世紀70年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經營風險增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負債管理已經不能滿足銀行經營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業銀行由單純的偏重資產或負債管理轉向資產負債綜合管理。

　　資產負債管理理論認為：商業銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應對資產負債衡方面業務進行全方位、多層次的管理，保證資產負債結構調整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　資產負債綜合管理理論既吸收了資產管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產、負債平衡的角度去協調銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經營更為科學。

　　第二節　商業銀行的負債業務

　　識記：

　　商業銀行的負債業務：指其形成資金來源的業務，包括存款類資金來源和非存款類資金來源。

　　確認資本的四個重要目的：一是作為損失的綬沖;二是對潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔風險的意愿;三是提供無固定融資成本的資源;四是作為對總的經營基礎投入資金的合宜形式。

　　活期存款是指顧客不需預先通知、可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。

　　可轉讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。

　　貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利息每天復利，有一定限制的存款帳戶。

　　儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。

　　定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定存儲期限的存款。

　　商業銀行的負債結構是指資金來源的構成。

　　領會：

　　商業銀行資本金的意義?

　　確認資本的四個重要目的：一是作為損失的綬沖;二是對潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔風險的意愿;三是提供無固定融資成本的資源;四是作為對總的經營基礎投入資金的合宜形式。

　　商業銀行資本具有多種功能：1)資本可以吸收銀行的經營虧損，保護銀行的正常經營;2)資本為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供起動資金;3)銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心;4)銀行資本為銀行的擴張、銀行新業務、新計劃的開拓與發展提供了資金。5)銀行資本作為銀行增長的監測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續性。

　　商業銀行資本金的構成?

　　在《巴塞爾協議》中。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開儲備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優先股。

　　(1)普通股。商業銀行發行普通股是增加資本的重要手段。通過發行普通股可以廣泛吸收社會資本，使銀行資本足夠雄厚護存款人和其他債權人不受損失加普通股的另一手段。以保護存款人和其他債權人不受損失，激勵公眾信心。由盈余轉入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結果。

　　(2)永久非累積優先股。發行優先股增加銀行資本也是構成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點：一方面，像債券一樣，通常只支付優先股固定股息;另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務。

　　公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表上明確反映的儲備，如股票發行溢價、未分配利潤和公積金等。

　　附屬資本包括有：未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具、長期附屬債務等。

　　《巴塞爾協議》對資本有何規定?

　　在《巴塞爾協議》中。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開儲備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優先股。

　　(1)普通股。商業銀行發行普通股是增加資本的重要手段。通過發行普通股可以廣泛吸收社會資本，使銀行資本足夠雄厚護存款人和其他債權人不受損失加普通股的另一手段。以保護存款人和其他債權人不受損失，激勵公眾信心。由盈余轉入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結果。

　　(2)永久非累積優先股。發行優先股增加銀行資本也是構成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點：一方面，像債券一樣，通常只支付優先股固定股息;另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務。

　　公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表上明確反映的儲備，如股票發行溢價、未分配利潤和公積金等。

　　附屬資本包括有：未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具、長期附屬債務等。

　　《巴塞爾協議》規定，商業銀行的最低資本由銀行資產結構形成的資產風險決定，資產風險越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構成銀行的核心資本;協議簽署國銀行的最低的資本限額為銀行風險資產的8%，核心資本不能低于風險資產的4%;國際間的銀行競爭應使銀行資本金達到相似的水平。

　　商業銀行存款類資金來源的主要內容?

　　商業銀行存款類的資金來源是商業銀行最基本的資金來源。包括交易賬戶所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶(NOWS)、貨幣市場存款賬戶(M.M.D.A)、自動轉賬制度(ATS)。還包括非交易類賬戶所吸引的資金。主要有：儲蓄存款和定期存款。

　　活期存款是指顧客不需預先通知、可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。

　　可轉讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。

　　貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利息每天復利，有一定限制的存款帳戶。

　　儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。

　　定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定存儲期限的存款。

　　商業銀行非存款類資金來源的主要內容?

　　商業銀行非存款類的資金來源主要有：同業拆借、中央銀行的貼現借款、證券回購、國際金融市場融資、發行中長期債券。

　　同業拆借含義：銀行間的同業拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。通常，同業拆借是在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統完成。

　　同業拆借主要目的：補充準備金的不足和保持銀行的流動性。只有當由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準備金利率時，拆借用于投資才是合算的。

　　在同業拆借市場上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時間較長，可以是幾日、幾星期或幾個月，一般有書面協議。

　　強調：我國對銀行間同業拆借的資金用途有著嚴格的規定：對于拆入的資金只能用于解決調度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能把拆借資金用于彌補信貸缺口，長期進行占用，更不能把拆借資金用于固定資產投資。

　　中央銀行的貼現借款：我國商業銀行從中央銀行申請貼現資金有一部分是通過票據貼現完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。

　　商業銀行負債結構變化對商業銀行的影響?

　　70年代以來，西方國家商業銀行負債結構發生了兩個較為明顯的變化：一是存款負債的比重在降低，非存款類資金比重逐步上升;二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個變化一方面為銀行經營長期信用創造了必要的條件，銀行資金來源的穩定性也降低了流動性風險;另一方面負債結構的改變導致成本的提高，迫使商業銀行不得不去經營風險更大的投資和貸款。

　　第三節　儲蓄存款

　　識記：

　　活期儲蓄是零星存入，隨時可以，每年計付一次利息的儲蓄存款。

　　定期儲蓄是在存款時約定儲存時間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲蓄。可分為1)整存整取;2)零存整取;3)整存零取;4)存本取息。

　　保值儲蓄是指存款到期時，本息相加后其購買力仍相當于存入時的購買力。

　　領會：

　　商業銀行儲蓄存款的原則?

　　儲蓄來自于居民手持的現金，我國商業銀行對居民儲蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”。存款自愿：是指儲蓄要堅持自愿的原則，不能強迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲戶什么時候提取，提取存款的數額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據規定的利率，對各種儲蓄存款支付利息。為儲戶保密：是指銀行對儲戶在銀行的存款，負有保密的責任，不得隨便泄密。

　　儲蓄存款對國民經濟發展的意義?

　　儲蓄存款對國民經濟發展的意義，表現在有利于積累社會資金、引導消費、調節貨幣流通。

　　(1)儲蓄存款有利于為國家積累社會資金。儲蓄存款主要來自于居民的貨幣收人，而居民的貨幣收人屬于消費性資金，用于購買消費品。銀行通過吸收儲蓄存款，并將其加以運用，為國家積累了長期性投資資金。在我國，80年代中期以來，商業銀行中的居民儲蓄存款迅速增長，加上這部分資金具有相當的穩定性，為商業銀行提供了長期性資金來源。因此，廣泛吸收居民儲蓄存款也成為擴大商業銀行信貸資金來源，增加社會資金總量的重要手段。

　　(2)儲蓄存款有利于引導消費，形成未來的消費需求。儲蓄和消費具有緊密的內在聯系，在一定時期內，儲蓄的增長勢必會緊縮消費，它是壓縮消費的必然結果。但是，從一個較長時期來看，儲蓄和消費又具有同向增減關系，儲蓄在一定程度上具有促進消費和引導消費的作用。例如，居民為了購買高檔耐用消費品和住房，需要積累貨幣，導致儲蓄存款上升，儲蓄只是推遲購買力的實現，把貨幣購買力累積到一定程度，然后進行購買。這樣，儲蓄存款的增長，會促進購買需求的形成，從而為擴大未來消費準備條件。

　　(3)儲蓄存款對調節貨幣流通具有重要意義。儲蓄存款是回籠現金的重要渠道。商業銀行通過組織儲蓄存款，能在一定程度上調節貨幣流通。從定期存款看，定期儲蓄在相當長的時期內不用于購買商品，這部分貨幣量在一定時期內發生沉淀，退出流通過程，減少貨幣供應量。從活期存款看，現金與活期儲蓄存款都是流通中的貨幣量，但現金可以直接用于購買，而活期儲蓄存款只有轉化為現金才能進行購買，兩者的流動性程度不同。通過儲蓄存款把現金轉化為活期存款，同樣會減少貨幣購買力。但是，儲蓄調節貨幣流通的作用，要求以市場基本穩定為條件。

　　第四節　商業銀行的資產業務

　　識記：

　　商業銀行的資產業務是指商業銀行體系對通過負債業務形成的資金加以運用的業務。內容有：現金資產業務、貸款、貼現和證券投資等。

　　現金資產業務：指商業銀行的庫存現金、存放在中央銀行的準備金、存放同業以及托收中的現金。商業銀行的現金資產具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款;按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款;按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款;按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款;按貸款數量可分為：“批發”貸款和“零售”貸款。

　　貼現：商業銀行按一定的利率購進未到期票據的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進行證券投資主要有：獲取收益、分散風險、增強流動性。

　　領會：

　　商業銀行現金資產的作用?

　　商業銀行狹義的現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上理解現金資產是指廣義的現金資產，即包括現金和準備金。商業銀行的現金資產具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準備。其作用具體表現為：

　　(1)現金資產是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負債運營的金融企業，對其存款客戶負有完全債務責任。如果銀行的現金資產不足以應對客戶的提現要求，將會加大銀行的流動性風險，引起擠兌風潮，甚至導致銀行破產，弱化商業銀行的信用功能。現金資產又是一種無利或微利的資產，現金資產占全部資產的比重越高，銀行的盈利性資產就越少。現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模。

　　(2)適度流動性是銀行經營成敗的關鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現金資產管理就是著力于流動性需求的預測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序?

　　商業銀行對貸款的管理應包括對貸款的風險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準備金的提取等，任何一筆的發放都必須按照一定的程序進行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準備金?

　　任何一筆貸款在發放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆賬準備金要符合兩項原則：

　　一是及時性原則。是指銀行呆賬準備金的提取應在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應在損失實際實現或需要沖銷貸款時進行。

　　二是充足性原則。是指銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金和特別準備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準備金就成為幫助銀行保持穩健經營的有效工具。

　　如何為貸款定價?

　　為貸款確定一個合理的價格是銀行獲取貸款業務利潤的基礎，也是與借款人能否達成該項貸款業務的關鍵。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業所能接受的范圍內。由于貸款市場的激烈競爭，銀行事實上已不是貸款的定價者，而是貸款價格的接受者。貸款定價方法有：

　　(1)成本加成貸款定價法。在貸款定價時，一個完整的貸款利率中必須包括四部分內容：銀行可貸資金的成本、銀行的經營成本、銀行對違約風險所進行的必要補償、銀行預期的利潤。用公式表示如下：

　　貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期利潤

　　(2)價格領導模型。是以若干個大銀行統一的優惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為：

　　貸款利率=優惠利率(包括各種成本和銀行預期的利潤)+加成部分=優惠利率+違約風險貼水+期限風險貼水

　　(3)成本一收益定價法。這一定價方法要考慮的因素有三個：①貸款產生的總收人;②借款人實際使用的資金額;③貸款總收人與借款人實際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請參看例題。

　　商業銀行進行證券投資的目的?

　　商業銀行作為經營貨幣資金的特殊企業，進行證券投資主要有獲取收益、分散風險和增強流動性三個目的。

　　(1)獲取收益。證券投資是商業銀行使其閑置的資金產生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。

　　(2)分散風險。如果商業銀行將資產全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔全部風險。銀行將部分資金用于證券投資業務，有利于分散風險。銀行通過對不同發行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經營風險與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點。

　　(3)增強流動性。商業銀行保持一定比例的高流動性資產是保證其資產業務安全性的重要前提。商業銀行的現金資產作為應付提存的第一準備，其缺陷在于它們不是盈利資產，如果其所占比重過大，商業銀行的資產收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現，而且在變現時的損失較少，大大增強了流動性。

　　商業銀行貸款五級分類法的基本內容?

　　貸款的五類分類法是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：

　　(1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

　　(2)關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

　　(3)次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收人已無法保證足額償還本息。

　　(4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

　　(5)損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　商業銀行證券投資的主要對象是什么?

　　商業銀行證券投資的主要對象包括：

　　政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券。

　　公司債券，股票，商業票據，銀行承兌票據，創新的金融工具。

　　應用：

　　為什么要對貸款進行信用分析?信用分析的主要內容有哪些?

　　對借款企業進行信用分析是為了確定企業的未來還款能力如何。影響企業未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素。企業的財務狀況和現金流量構成企業的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業的還款能力。因此，對借款企業信用分析應包括以下主要內容：

　　(1)對借款企業的財務分析。就是銀行對借款人的財務報表中有關數據資料所進行的確認、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財務狀況，分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發展趨勢。包括審查借款人的損益表和對借款企業現金流量的分析。

　　(2)對借款企業的擔保分析。銀行要求借款企業對其提供的貸款給予擔保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險所采取的保護性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下擔保會變成現實的還款來源。因此，在銀行發放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應的擔保。擔保形式有：抵押擔保貸款、質押擔保貸款、保證貸款以及附屬合同等。

　　擔保不是信譽的可替代物，有了擔保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質押保證的財產，應保證其具有極高的流動性和易售性。

　　第五節　商業銀行的其他業務

　　識記：

　　中間業務：也稱中介業務、代理業務、居間業務。指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。包括：匯兌業務、結算業務;代理業務、信托業務、租貸業務、銀行卡業務等

　　匯兌業務是客戶以現款交付銀行，由銀行把款項支付給異地受款人的一種業務。

　　結算是指商業銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉帳劃撥行為的業務。

　　信托，即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產或有關事務委托別人管理、經營的一種經濟行為。

　　租賃是指以收取租金為條件并出讓物件使用權的經濟行為。

　　代理業務是指商業銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務。

　　信用卡是銀行或公司簽發的證明持有人信譽良好，可以在指定的商店或場所進行記帳消費支付勞務或在指定地點支取現金的一種信用憑證。

　　表外業務：商業銀行所從事的不列入資產負債表且不影響資產負債總額的經營活動。

　　領會：

　　商業銀行為什么要開展中間業務?其主要業務種類是什么?

　　商業銀行的中間業務是指不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。

　　市場經濟的發展，要求商業銀行發揮更多的中介服務功能。商業銀行服務功能的最大轉變，集中體現在中間業務的發展上。各家商業銀行和金融機構，無一不把中間業務做為展示其鮮明個性的大舞臺，致使中間業務不斷創新，服務品種層出不窮，為商業銀行注人了活力，提高了競爭能力，是商業銀行最有潛力的利潤增長點。

　　商業銀行中間業務的種類有：匯兌業務、結算業務、信托業務、租賃業務、代理業務、信用卡業務等等。

　　商業銀行的表外業務有哪些?

　　商業銀行的表外業務是指商業銀行所從事的不列人資產負債表且不影響資產負債總額的經營活動。

　　廣義的表外業務包括有風險的表外業務和無風險的服務活動。無風險業務體現在銀行只提供金融服務而不承擔任何資金損失的風險，這類業務活動主要以收取手續費為目的。例如：結算業務、代翅收付、代理保管、代理保險、代理發行股票、債券、發放股息、紅利等各種代理業務。

　　狹義的表外業務特指有風險的表外業務。這類業務活動主要包括貿易融通業務，如商業信用證、銀行承兌匯票;金融保證業務，如擔保、備用信用證、貸款承諾、貸款銷售與資產證券化;衍生產品業務，如各種互換業務、期貨和遠期交易、期權交易等。

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