第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　一、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的重要性【熟悉】

　　在應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理對各方面的挑戰(zhàn)時(shí)，企業(yè)需要采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和技術(shù)，以便風(fēng)險(xiǎn)管理過程的每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)流程的自動化并控制成本。

　　由于不斷發(fā)展的變化，識別最新的方法和風(fēng)險(xiǎn)管理中新出現(xiàn)的原則變得非常重要。因此，選用長期戰(zhàn)略并且不斷加入新的方法對于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

　　二、各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略的特點(diǎn)【重點(diǎn)掌握】

　　(一)內(nèi)部控制

　　內(nèi)部控制也許是一種較有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，同時(shí)，大部分企業(yè)也反映這是管理營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)最重要的工具。

　　對于內(nèi)部控制而言，適當(dāng)分工或工作人員之間的職責(zé)分工是一項(xiàng)重要的措施。

　　(二)人員報(bào)酬對風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

　　對于財(cái)務(wù)人員，一個(gè)適當(dāng)?shù)膱?bào)酬結(jié)構(gòu)應(yīng)該符合該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。業(yè)績獎(jiǎng)金必須加以慎重考慮。工作人員應(yīng)該知道對他們的期望，并且他們的報(bào)酬應(yīng)反映這些期望。

　　(三)管理層的參與

　　管理層的監(jiān)督和責(zé)任是極為重要的。關(guān)鍵管理層的參與，以及內(nèi)部和外部審計(jì)專業(yè)人員，也可以提供關(guān)于內(nèi)部控制方面的指導(dǎo)。管理層必須對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有適當(dāng)?shù)牧私?，以制定政策和可接受的?zhàn)略，并監(jiān)督遵守情況。

　　(四)管理利益沖突

　　管理層應(yīng)該注意到潛在的利益沖突。

　　對于實(shí)際和觀察到的利益沖突，都應(yīng)加以考慮。例如，員工可能與某些金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，以為自己或家庭成員換取優(yōu)惠待遇。

　　(五)工作人員培訓(xùn)和技能

　　有知識、成熟的工作人員是任何企業(yè)的一項(xiàng)資產(chǎn)。應(yīng)向員工提供培訓(xùn)和技能強(qiáng)化訓(xùn)練的機(jī)會。這可能需要一個(gè)專門的培訓(xùn)預(yù)算或分配，以及管理層對于培訓(xùn)的支持。

　　(六)金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商關(guān)系

　　與金融機(jī)構(gòu)和其他供應(yīng)商維持良好的關(guān)系也是一個(gè)不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。與適當(dāng)數(shù)量的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)銷商的良好合作關(guān)系，應(yīng)予維持。關(guān)系維持，包括新的負(fù)責(zé)交易的員工加入時(shí)提供正確的文件檔案給金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商;至少每年一次和發(fā)生變化時(shí)，將授權(quán)交易人員清單應(yīng)提供給對方。

　　(七)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)

　　監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重要的業(yè)務(wù)活動。

　　(八)溝通和報(bào)告

　　通過溝通和報(bào)告，可以形成一個(gè)反饋回路，使報(bào)告的接收方能夠提出問題并提供改進(jìn)建議。報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動。

　　(九)預(yù)測和調(diào)節(jié)

　　從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，現(xiàn)金預(yù)測應(yīng)在擁有各種貨幣的現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)單位中建立起來并加以保持。

　　現(xiàn)金預(yù)測不僅有助于突出存在市場風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，也有助于現(xiàn)金流動性管理。流動性管理確保企業(yè)有足夠的償付能力，以滿足其償還眼前和短期債務(wù)的需要。

　　(十)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

　　通常情況下，各種活動的監(jiān)督由一個(gè)或多個(gè)高級管理人員，并最終由董事會執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能應(yīng)與向高級管理人員和董事會報(bào)告的職責(zé)相獨(dú)立，并由具有相關(guān)技能的人員擔(dān)任。

　　(十一)政策

　　政策由管理層制定，并且重大政策由董事會批準(zhǔn)和審查。如果出現(xiàn)任何必要的修改或更新，應(yīng)對政策進(jìn)行定期審查。管理層應(yīng)能通過監(jiān)督和報(bào)告確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策的遵守。

　　(十二)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還來自于技術(shù)和系統(tǒng)。管理這種風(fēng)險(xiǎn)往往涉及控制進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)和交易系統(tǒng)，特別是支持實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和交易的第三方系統(tǒng)，控制技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)可進(jìn)入的地點(diǎn)，以及員工對密碼的使用。

　　(十三)專業(yè)幫助

　　對于各種風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)幫助可以有許多來源。許多咨詢公司已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有所實(shí)踐，主要是由于在其它領(lǐng)域(如公司財(cái)務(wù))所取得的經(jīng)驗(yàn)。

　　(十四)風(fēng)險(xiǎn)敞口的衡量

　　風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)暴露的衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)組成部分，重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)、敏感性和企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)暴露而可能遭受損失的水平。

　　(十五)道德責(zé)任

　　道德責(zé)任的存在，企業(yè)對道德責(zé)任的重視及其溝通手法的確大大影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。對于風(fēng)險(xiǎn)管理者更重要的是要認(rèn)識到道德責(zé)任是商業(yè)組織的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露方面。

　　(十六)任命首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)

　　首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。在許多情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)向首席執(zhí)行官或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，一些首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接匯報(bào)給董事會。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)通常還負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告、以及各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　對于高級管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)不存在全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的公司，或者建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施需要經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員的全職工作，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)對于公司是有益的。

　　典型例題：

　　[多選題]現(xiàn)今，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)已被風(fēng)險(xiǎn)密集的行業(yè)所廣泛采用，如金融機(jī)構(gòu)，能源公司，以及擁有大量投資活動或者海外業(yè)務(wù)的非金融類企業(yè)。下列有關(guān)首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的表述正確的有( )

　　A在許多情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)向首席執(zhí)行官或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，一些首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)也直接匯報(bào)給董事會。

　　B一般情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)辦事處直接負(fù)責(zé)提供整體領(lǐng)導(dǎo)能力、愿景、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向，為整個(gè)企業(yè)所有方面的風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

　　C一個(gè)理想的首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)有領(lǐng)導(dǎo)技能和信貸、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的技能

　　D首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

　　【答案】ABCD

　　【解析】ABCD均是對首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的正確表述。

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