二、風險的評估及管理

　　(一)風險評估

　　一些戰(zhàn)略可能會比其他戰(zhàn)略更具風險性。在評估備選戰(zhàn)略時會遇到的一個問題是所用的資料是否可靠。由于所采用的數(shù)據(jù)是按照對未來的估計而得出的，數(shù)據(jù)的最終準確性可能就存在很大的不確定性。企業(yè)計劃人員經(jīng)常采用各種運籌學方法來衡量存在的不確定性水平。這些方法包括最簡單的經(jīng)驗法則，將可能的最壞結(jié)果到可能的最好結(jié)果用數(shù)值表示出來，并在這兩極之間設(shè)置最佳估計數(shù)。也可以用概率論來衡量預測結(jié)果發(fā)生的概率。企業(yè)通過這些方法對指定數(shù)據(jù)進行評價，然后通知決策者相應的結(jié)果。例如，實現(xiàn)最佳估計數(shù)的概率是50%，而最壞結(jié)果發(fā)生的概率是25%，最好結(jié)果發(fā)生的概率是25%。該風險評估有助于管理人員決定從風險特征各不相同的戰(zhàn)略中挑選哪一種戰(zhàn)略。

　　可用統(tǒng)計數(shù)據(jù)對風險進行量化。在決策樹中可顯示各種可能發(fā)生的結(jié)果。根據(jù)每個結(jié)果發(fā)生的概率，為其設(shè)置預期值。用于評估與決策相關(guān)的風險的方法之一是計算預期的利潤值的標準偏差。標準偏差越高，則可能發(fā)生的結(jié)果的波動性越大，因此風險也就越高。

　　(二)風險管理

　　風險管理是指對風險進行識別和評估，針對風險制定、實施相應戰(zhàn)略，并對該戰(zhàn)略進行監(jiān)控的過程。管理風險時，管理層需要評估企業(yè)所面臨的風險，采取措施來降低最嚴重的風險，并確保余下的風險處于企業(yè)所能承受的范圍內(nèi)。企業(yè)采取的對策必須隨風險變化而變化。風險管理是一個持續(xù)的過程，它要求對風險進行持續(xù)識別、評估、處理、監(jiān)控和復核。

　　風險管理戰(zhàn)略涉及到針對識別的每一類風險選擇和實施適當?shù)娘L險管理，并對其進行監(jiān)控和復核。可用的風險戰(zhàn)略包括：①風險消除;②風險降低;③風險轉(zhuǎn)移;④風險保留。

　　經(jīng)營中不可避免的存在風險，企業(yè)必須采取戰(zhàn)略將風險降低至可接受的水平。在管理風險時，必須努力降低未來發(fā)生失敗的概率和后果。同時，盡可能保留好的結(jié)果。風險管理戰(zhàn)略的重點是組織采取了哪些風險管理政策。這些風險管理政策規(guī)定了企業(yè)應對風險的方式以及可以承擔的風險范圍，以及企業(yè)所必須滿足的法規(guī)要求，例如健康及安全方面的法規(guī)要求。

　　為了正確實施風險管理戰(zhàn)略，必須存在有效的、涵蓋企業(yè)各級人員的風險管理制度、風險報告和溝通制度：

　　l.董事會。董事會決定企業(yè)的總體經(jīng)營方法，并且有權(quán)要求各級人員實施和遵守政策。

　　2.業(yè)務(wù)單元經(jīng)理。他們負責評估業(yè)務(wù)單元未來所面臨的風險，還必須確保風險管理政策得以實施。

　　3.員工個人。他們可能需要了解某個風險或負責管理某個風險。

　　風險管理戰(zhàn)略必須是一個自上而下的過程，以確保它在整個企業(yè)范圍內(nèi)得以實施。應當盡可能將風險管理與企業(yè)的文化及制度結(jié)合在一起，從而確保它成為企業(yè)經(jīng)營和融資活動的一個組成部分。高層管理人員必須將風險管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成戰(zhàn)術(shù)和經(jīng)營方面的目標，將責任分配給管理人員及員工，并授權(quán)他們來處理與風險有關(guān)的問題。

　　典型例題：

　　[多選題]可用的風險戰(zhàn)略方法包括( )。

　　A 風險消除

　　B 風險降低

　　C 風險轉(zhuǎn)移

　　D 風險保留

　　【答案】ABCD

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