2011注會《財務成本管理》輔導：第四章節(5)
更新時間：2010-10-29 09:20:10
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二、風險計量
(一)概率分布
1、概率：用百分數或小數來表示隨機事件發生的可能性及出現某種結果可能性大小的數值。
通常必然發生的事件的概率為1;
不可能發生事件的概率為0;
一般隨機事件的概率介乎于0和1之間;
所有可能結果出現的概率之和為1.
2、概率分布：是指一項活動可能出現的所有結果的概率集合。
(1)離散型概率分布：可能出現的結果只取有限個值。
(2)連續型概率分布：可能出現的結果有無數個值。
(二)期望值
1、含義：一個概率分布中所有可能結果，以各自相應的概率為權數計算的加權平均值。
2、計算：
(三)方差、標準差、變化系數(針對單項資產而言)
1、方差：是用來表示隨機變量與期望值之間離散程度的一個量。
2、標準差：是反映概率分布中各種可能結果對期望值的偏離程度。是方差的平方根。
注意：方差、標準差以絕對值衡量決策方案的風險，在期望值相同的情況下，方差、標準差越大，風險越大;反之，方差、標準差越小，則風險越小。在期望值不同時，方差和標準差沒有直接可比性。
3、變化系數---也稱為標準離差率、變異系數或標準差系數
變化系數是標準差與期望值之比，即單位預期值所承擔的標準差。
變化系數是一個相對指標，它以相對數反映決策方案的風險程度。在期望值不同的情況下，變化系數越大，風險越大;相反，變化系數越小，風險越小。
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