(二)可轉(zhuǎn)換債券的期限、面值和利率

　　可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。

　　(三)可轉(zhuǎn)換債券持有人的權(quán)利保護(hù)

　　1、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　2、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　(四)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股份

　　1、可轉(zhuǎn)換公司債券自“發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后”方可轉(zhuǎn)換為公司股票。債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，轉(zhuǎn)換股票的于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行公司的股東。

　　2、轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。

　　(五)可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露;募集說明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定(P189)：

　　(1)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　(2)修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。

　　四、公司債券的交易

　　(一)公司債券上市交易

　　1、司債券上市交易(P189)

　　(1)公司債券的期限為1年以上;

　　(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;

　　(3)公司申請債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件 。

　　2、暫停上市(P190)

　　(1)公司有重大違法行為

　　(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合上市條件

　　提示：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元。

　　(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

　　(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　(5)公司最近2年連續(xù)虧損

　　【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有( )。

　　A、最近2年連續(xù)虧損

　　B、有重大違法行為

　　C、凈資產(chǎn)額減至人民幣5000萬元

　　D、不按審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用公司債券募集資金

　　答案：ABD

　　(二)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的交易(P190)

　　1、認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià);

　　2、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限(最短為1年)，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月;

　　3、認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。

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