2010年注會《經濟法》輔導：第五章節(6)
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四、股票的上市與交易
(一)股票交易的一般規則
重點掌握股票發行，《公司法》和《證券法》規定限制轉讓的期限內進行買賣的內容
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限定的主體 |
股份轉讓的法律規定 |
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發起人 |
自公司成立之日起1年內不得轉讓；公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。 |
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董事、監事、高級管理人員 |
在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份；將其持有的股份在買入后6個月內賣出，或者賣出后6個月內買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回該股東所得收益。 |
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中 |
為“股票發行”出具審計報告、資產評估報告或法律意見書等的專業機構和人員 |
在該股票承銷期內和期滿后6個月內不得買賣該種股票 |
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為“上市公司”出具審計報告、資產評估報告或法律意見書等的專業機構和人員 |
自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該股票。 |
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證券業從業人員 |
在任職期間或法定期限內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得接受他人贈送的股票。 |
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持有一個股份有限公司已發行的股份5%的股東 |
①在該事實發生之日起3日內，不得再行買賣該上市公司的股票； |
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收購人持有的被收購的上市公司的股票 |
在收購行為完成后的12個月內不得轉讓 |
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(二)股票上市(P183)
1、股票上市的條件
(1)經核準已公開發行;
(2)股本總額不少于人民幣3000萬元;
(3)公開發行的股份達到股份總數的25%以上;股本總額超過人民幣4億元的，該比例為10%以上;
(4)最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
2、股票暫停交易條件
(1)股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件;
(2)不按照規定公開其財務狀況，或對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者;
(3)有重大違法行為;
(4)最近3年連續虧損。
3、股票終止交易條件
(1)股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件;
(2)不按規定公開其財務狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正;
(3)最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利;
(4)公司解散或者被宣告破產。
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