對比2024年教材，2025注會稅法教材從章節(jié)情況來看：沒有變化，依然是14章；從頁數上來看：新增了32頁，變化相對較大。從內容上來看：第7、8、13章整體變化較大，尤其是第13章有大幅度新增；第1、3章變動小，屬于關稅、增值稅對其產生的聯(lián)動影響；第2章未根據新法進行調整，僅收錄25年以前發(fā)布的新規(guī)，并刪除了一些過時政策；其他章節(jié)的變動基本屬于優(yōu)惠政策的更新、表述上的細化。

2025年注會稅法教材變化

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2025注會稅法教材目錄

目 錄

第一章 稅法總論(1)

第一節(jié) 稅法概念(1)

第二節(jié) 稅法原則(6)

第三節(jié) 稅法(種)要素(8)

第四節(jié) 稅收立法與我國稅法體系(13)

第五節(jié) 稅收執(zhí)法(21)

第六節(jié) 稅務權利與義務(25)

第七節(jié) 國際稅收關系(28)

第二章 增值稅法(35)

第一節(jié) 征稅范圍與納稅義務人(36)

第二節(jié) 稅率與征收率(47)

第三節(jié) 一般計稅方法應納稅額的計算(52)

第四節(jié) 簡易計稅方法(73)

第五節(jié) 進口環(huán)節(jié)增值稅的征收(77)

第六節(jié) 出口和跨境業(yè)務增值稅的退(免)稅和征稅(80)

第七節(jié) 特定應稅行為的增值稅計征方法(100)

第八節(jié) 稅收優(yōu)惠(108)

第九節(jié) 稅收管理(124)

第十節(jié) 增值稅發(fā)票的使用及管理(136)

第三章 消費稅法(141)

第一節(jié) 納稅義務人與稅目、稅率(141)

第二節(jié) 計稅依據(148)

第三節(jié) 應納稅額的計算(152)

第四節(jié) 稅收管理(166)

第四章 企業(yè)所得稅法(166)

第一節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率(168)

第二節(jié) 應納稅所得額(168)

第三節(jié) 資產的稅務處理(195)

第四節(jié) 資產損失的所得稅處理(201)

第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理(204)

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠(208)

第七節(jié) 應納稅額的計算(233)

第八節(jié) 征收管理(240)

第五章 個人所得稅法(250)

第一節(jié) 納稅義務人與征稅范圍(250)

第二節(jié) 稅率、應納稅所得額的確定與應納稅額的計算(263)

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠(284)

第四節(jié) 境外所得的稅額扣除(289)

第五節(jié) 應納稅額計算中的特殊問題處理(293)

第六節(jié) 征收管理(333)

第六章 城市維護建設稅法和煙葉稅法(347)

第一節(jié) 城市維護建設稅法(347)

第二節(jié) 煙葉稅法(352)

第三節(jié) 教育費附加和地方教育附加(354)

第七章 關稅法和船舶噸稅法(357)

第一節(jié) 征稅對象與納稅人(357)

第二節(jié) 進出口稅則(358)

第三節(jié) 關稅計稅價格與應納稅額的計算(362)

第四節(jié) 減免規(guī)定(370)

第五節(jié) 征收管理(374)

第六節(jié) 船舶噸稅法(378)

第八章 資源稅法和環(huán)境保護稅法(383)

第一節(jié) 資源稅法(383)

第二節(jié) 環(huán)境保護稅法(397)

第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法(411)

第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法(411)

第二節(jié) 耕地占用稅法(417)

第十章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法(424)

第一節(jié) 房產稅法(424)

第二節(jié) 契稅法(430)

第三節(jié) 土地增值稅法(438)

第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法(454)

第一節(jié) 車輛購置稅法(454)

第二節(jié) 車船稅法(462)

第三節(jié) 印花稅法(467)

第十二章 國際稅收任務管理實務(475)

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