對(duì)比2024年教材，2025注會(huì)稅法教材從章節(jié)情況來(lái)看：沒(méi)有變化，依然是14章；從頁(yè)數(shù)上來(lái)看：新增了32頁(yè)，變化相對(duì)較大。從內(nèi)容上來(lái)看：第7、8、13章整體變化較大，尤其是第13章有大幅度新增；第1、3章變動(dòng)小，屬于關(guān)稅、增值稅對(duì)其產(chǎn)生的聯(lián)動(dòng)影響；第2章未根據(jù)新法進(jìn)行調(diào)整，僅收錄25年以前發(fā)布的新規(guī)，并刪除了一些過(guò)時(shí)政策；其他章節(jié)的變動(dòng)基本屬于優(yōu)惠政策的更新、表述上的細(xì)化。

2025年注會(huì)稅法教材變化

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2025注會(huì)稅法教材目錄

目 錄

第一章 稅法總論(1)

第一節(jié) 稅法概念(1)

第二節(jié) 稅法原則(6)

第三節(jié) 稅法(種)要素(8)

第四節(jié) 稅收立法與我國(guó)稅法體系(13)

第五節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法(21)

第六節(jié) 稅務(wù)權(quán)利與義務(wù)(25)

第七節(jié) 國(guó)際稅收關(guān)系(28)

第二章 增值稅法(35)

第一節(jié) 征稅范圍與納稅義務(wù)人(36)

第二節(jié) 稅率與征收率(47)

第三節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算(52)

第四節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法(73)

第五節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收(77)

第六節(jié) 出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退(免)稅和征稅(80)

第七節(jié) 特定應(yīng)稅行為的增值稅計(jì)征方法(100)

第八節(jié) 稅收優(yōu)惠(108)

第九節(jié) 稅收管理(124)

第十節(jié) 增值稅發(fā)票的使用及管理(136)

第三章 消費(fèi)稅法(141)

第一節(jié) 納稅義務(wù)人與稅目、稅率(141)

第二節(jié) 計(jì)稅依據(jù)(148)

第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算(152)

第四節(jié) 稅收管理(166)

第四章 企業(yè)所得稅法(166)

第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率(168)

第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額(168)

第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理(195)

第四節(jié) 資產(chǎn)損失的所得稅處理(201)

第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理(204)

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠(208)

第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算(233)

第八節(jié) 征收管理(240)

第五章 個(gè)人所得稅法(250)

第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍(250)

第二節(jié) 稅率、應(yīng)納稅所得額的確定與應(yīng)納稅額的計(jì)算(263)

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠(284)

第四節(jié) 境外所得的稅額扣除(289)

第五節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題處理(293)

第六節(jié) 征收管理(333)

第六章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法(347)

第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法(347)

第二節(jié) 煙葉稅法(352)

第三節(jié) 教育費(fèi)附加和地方教育附加(354)

第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法(357)

第一節(jié) 征稅對(duì)象與納稅人(357)

第二節(jié) 進(jìn)出口稅則(358)

第三節(jié) 關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算(362)

第四節(jié) 減免規(guī)定(370)

第五節(jié) 征收管理(374)

第六節(jié) 船舶噸稅法(378)

第八章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法(383)

第一節(jié) 資源稅法(383)

第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅法(397)

第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法(411)

第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法(411)

第二節(jié) 耕地占用稅法(417)

第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法(424)

第一節(jié) 房產(chǎn)稅法(424)

第二節(jié) 契稅法(430)

第三節(jié) 土地增值稅法(438)

第十一章 車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法(454)

第一節(jié) 車輛購(gòu)置稅法(454)

第二節(jié) 車船稅法(462)

第三節(jié) 印花稅法(467)

第十二章 國(guó)際稅收任務(wù)管理實(shí)務(wù)(475)

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