單項選擇題

　　1、根據《現金管理暫行條例》規定，下列經濟業務中，一般不應用現金支付的是( )。

　　A.支付物資采購貨款1 200元

　　B.支付零星辦公用品購置費850元

　　C.支付職工差旅費2 000元

　　D.支付職工獎金800元

　　【答案】A

　　【解析】支付貨款一般是用銀行存款支付。

　　2、企業無法查明原因的現金溢余，應做的處理是( )。

　　A.沖減管理費用

　　B.增加營業外收入

　　C.沖減財務費用

　　D.增加其他業務收入

　　【答案】B

　　【解析】現金溢余，屬于應支付給有關單位或個人的，計入其他應付款;屬于無法查明原因的，計入營業外收入。

　　多項選擇題

　　1、下列有關現金的說法，正確的有( )。

　　A.向個人收購農副產品或其他物資，超過30 000元，就不能使用現金

　　B.單位留存現金的最高數額為10 000元

　　C.現金短缺，經批準由責任人賠償的，計入其他應收款

　　D.現金溢余，屬于應該支付給有關人員的，計入其他應付款

　　【參考答案】CD

　　【參考解析】向個人收購農副產品和其他物資的價款沒有金額限制，選項A錯誤;單位留存現金的限額是由開戶銀行根據單位實際需要核定的，沒有具體規定金額，選項B錯誤。

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　　三、判斷題

　　1、庫存現金的清查包括出納人員每日的清點核對和清查小組定期和不定期的清查。( )

　　【答案】√

　　2、企業的現金都有一定的限額，這一限額是由企業根據自己單位的實際情況自行制定的。( )

　　【答案】×

　　【解析】企業現金的限額是由開戶銀行根據單位的實際需要核定的，一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定的。

　　3、邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多于5天、但不得超過10天的日常零星開支的需要確定。( )

　　【答案】×

　　【解析】邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

　　4、屬于無法查明的其他原因造成的現金短缺，應計入營業外支出。( )

　　【答案】×

　　【解析】應計入管理費用。

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