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第四節(jié)　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)是銀行的三大支柱業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。(我國獨有)

知識點：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類(重點內(nèi)容)

(一)按照收入來源分

(1)信托業(yè)務(wù)：交易和服務(wù)收入

(2)投資銀行和交易業(yè)務(wù)：證券承銷、從事金融交易活動產(chǎn)生的收入

(3)存款賬戶服務(wù)業(yè)務(wù)：賬戶維護(hù)等

(4)手續(xù)費類收入：信用卡收費、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費、共同基金和年金的銷售、ATM提款收費

(5)其他手續(xù)費類收入：數(shù)據(jù)處理服務(wù)費、資產(chǎn)出售收益

知識點：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征

1.自由度較大：金融衍生工具類中間業(yè)務(wù)，多數(shù)不需要相應(yīng)的準(zhǔn)備金，且無規(guī)模限制，導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)過度膨脹，帶來潛在風(fēng)險。

2.透明度差：中間業(yè)務(wù)很多都不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，許多業(yè)務(wù)不能在財務(wù)報表上得到真實反映。此外，電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新手段增加了中間業(yè)務(wù)的隱蔽性與復(fù)雜性。

3.風(fēng)險分散：中間業(yè)務(wù)涉及多個環(huán)節(jié)，銀行的信貸、資金、財會、計算機(jī)等部門都有所涉及，風(fēng)險點多，分布范圍廣，防范難度大。

4.風(fēng)險滯后。大多數(shù)中間業(yè)務(wù)在會計核算中被列為表外業(yè)務(wù)，相應(yīng)風(fēng)險在短時期內(nèi)不易暴露，且中間業(yè)務(wù)風(fēng)險點多，操作自由度大，在日常經(jīng)營管理中不易進(jìn)行全面及時的監(jiān)測，風(fēng)險很容易積累并在某一時點集中爆發(fā)。

【例題·單選】不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，但會形成其非利息收入的業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的(　)。

A.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

B.負(fù)債業(yè)務(wù)

C.投資業(yè)務(wù)

D.中間業(yè)務(wù)

『正確答案』D

『答案解析』中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

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