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第四節　商業銀行的中間業務

資產業務、負債業務和中間業務是銀行的三大支柱業務。

中間業務是指不構成商業銀行表內資產和負債，形成銀行非利息收入的業務。(我國獨有)

知識點：商業銀行中間業務的種類(重點內容)

(一)按照收入來源分

(1)信托業務：交易和服務收入

(2)投資銀行和交易業務：證券承銷、從事金融交易活動產生的收入

(3)存款賬戶服務業務：賬戶維護等

(4)手續費類收入：信用卡收費、貸款證券化、抵押貸款再融資服務收費、共同基金和年金的銷售、ATM提款收費

(5)其他手續費類收入：數據處理服務費、資產出售收益

知識點：商業銀行中間業務的風險特征

1.自由度較大：金融衍生工具類中間業務，多數不需要相應的準備金，且無規模限制，導致部分業務過度膨脹，帶來潛在風險。

2.透明度差：中間業務很多都不反映在資產負債表上，許多業務不能在財務報表上得到真實反映。此外，電子轉賬系統、網上銀行等創新手段增加了中間業務的隱蔽性與復雜性。

3.風險分散：中間業務涉及多個環節，銀行的信貸、資金、財會、計算機等部門都有所涉及，風險點多，分布范圍廣，防范難度大。

4.風險滯后。大多數中間業務在會計核算中被列為表外業務，相應風險在短時期內不易暴露，且中間業務風險點多，操作自由度大，在日常經營管理中不易進行全面及時的監測，風險很容易積累并在某一時點集中爆發。

【例題·單選】不構成商業銀行表內資產和負債，但會形成其非利息收入的業務是商業銀行的(　)。

A.資產業務

B.負債業務

C.投資業務

D.中間業務

『正確答案』D

『答案解析』中間業務是指不構成商業銀行表內資產和負債，形成銀行非利息收入的業務。

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