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第六章　技術改造與新產品開發

第一節　技術改造概述

知識點：技術改造的含義和內容

(一)技術改造的含義(掌握)

技術改造是在堅持科學技術進步的前提下，在企業現有的基礎上，用先進技術代替落后技術，用先進的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，以改變企業落后的技術面貌，實現以內涵為主的擴大再生產，達到提高產品質量、促進產品更新換代、節約能源、降低消耗、擴大生產規模、全面提高企業和社會經濟效益的目的。

(二)技術改造的內容

技術改造的內容有廣義和狹義之分。

廣義的內容包括對企業進行整體性的改造、改建。

狹義的內容是指局部的技術改造。

狹義的技術改造主要包括以下內容(掌握)：

(1)設備更新改造：即用新的技術裝備替換那些在技術上或經濟上不宜繼續使用的技術設備。

(2)工藝改革：運用新的科技成果，對產品的材料、加工制造的方法、技術和過程等進行改進與革新。

(3)產品更新換代。

(4)廠房、生產性建筑物和公用工程的翻新、改造。

(5)燃料、原材料綜合利用和對粉塵、噪聲的治理。

(6)零星固定資產的購置。

知識點：技術改造的原則和層次

(一)技術改造的原則(6點)(掌握)

(1)以提高經濟效益為中心，并把提高企業經濟效益和社會效益結合起來。

(2)以內涵為主擴大再生產。

(3)全面規劃，首先抓好解決企業關鍵問題、薄弱環節和重點項目的技術改造，處理好當前和長遠的關系。

(4)量力而行。

(5)“成龍配套”，以產品生產為主體，以工藝技術為基礎，使各個方面工作協調配套。

(6)把技術先進性、生產適用性、經濟合理性結合起來。

(二)技術改造的層次(掌握)

企業的技術改造可以分為三個層次：

(1)表層技術改造。主要表現為企業的裝備更新。如能源的獲得、新投入的增加、新設備的添置、新廠房的建造等。

(2)內層技術改造。主要表現為企業科學技術的運用。如新技術的應用、新產品的開發、新工藝的發明。

(3)深層技術改造。主要表現為企業科學化管理的實施。它是企業技術改造的核心，是企業技術改造成功的根本保證，是經過深入研究才能感受到的“技術改造”。如新管理方法的實施，生產方式的革新，新機構、新組織形式的采用，新市場的開拓等。

知識點：技術改造的基本程序(了解)

(1)調查本企業生產技術的歷史和現狀，掌握技術改造的時機，確定技術改造項目的輕重緩急。

(2)提出改造目標、方向、范圍及預期達到的目標。

(3)提出改造方案，根據市場環境、內部條件，制定改造的各項目具體配套方案。

(4)可行性研究，在事前對預投資期的各種建設方案、技術方案和生產經營方案的實施可能性、技術先進性和經濟合理性進行調查分析。

第二節　技術改造方案選擇

知識點：技術改造規劃

1.定義

企業技術改造規劃是指企業在較長時期內，對企業的技術改造方向、任務和措施進行的計劃。

2.企業技術改造規劃的具體內容有：

(1)明確企業技術改造的戰略目標、安排和實施步驟。

(2)確定企業生產過程應達到的技術水平。

(3)明確采用新技術、新工藝、新材料、新裝備的水平及指標。

(4)確定勞動生產率、產品質量、能源和原材料節約、利潤、勞動條件和環境保護等方面應達到的水平及措施。

(5)確定技術改造的重點、時間安排和進度。

(6)實施上述事項所必需的組織和技術措施，資金籌措和人員的培訓。

知識點：技術改造項目的確定及其可行性研究(掌握)

技術改造項目的確定是指企業在企業技術改造規劃的指導下，對即將實施的技術改造項目的一種考察和鑒定，即對擬訂中的技術改造項目進行全面的、綜合的技術經濟調查研究，以便確定是實施還是放棄這個項目。

技術改造項目可行性研究一般分為四個階段：

(1)確定投資方向階段。

(2)項目的初步選擇階段。

(3)項目擬訂階段。

(4)項目的評價和決定階段。

由于企業技術改造較為復雜，涉及的問題多，政策性強，因而進行可行性研究和經濟評價難度較高。

(一)技術改造項目的技術可行性分析

1.技術可行性分析的核心是企業技術改造的技術等級的選擇問題。

2.按照技術的先進程度一般可以將技術劃分為尖端技術、先進技術、中間技術、初級技術、原始技術五個等級。

3.企業應該根據自身的實際情況，選擇適用技術。

4.在進行技術等級選擇時，企業應遵循的原則：

(1)以最小的代價取得最好的效果。

(2)有利于促進企業的技術進步。

(3)確保改造后能夠消化推廣。

(二)技術改造項目的經濟可行性分析(重點掌握)

進行技術改造項目的經濟可行性分析，需要對技術改造方案的總投資和經濟效益進行對比分析。

在計算技術改造方案的總投資時，除了考慮由于進行技術改造而追加投資外，還應該把由于技術改造引起的某些生產能力消失給企業造成的損失計入總投資之中。即技術改造后形成的生產能力，不僅以追加投資為代價，而且還以舊的生產能力的消失為代價，這一代價將要靠改造后增加的收益按標準回收期予以收回。

其總投資公式：K總=K新+K損-K利

第三節　設備更新

知識點：設備的壽命

設備壽命分為使用壽命、經濟壽命和技術壽命。

(一)設備的使用壽命

設備的使用壽命是指在正常使用、維護和保養的條件下設備的服務時間。

(二)設備的經濟壽命

設備經濟壽命也稱“最佳更新期”。設備的經濟壽命是考慮設備的有形磨損，根據最小使用費用(成本)的原則確定的設備壽命。設備的費用由兩部分構成：一部分是購置設備時的投資費用，另一部分是維修保養、燃料動力消耗和勞務支出等經營費用。

前者隨著設備使用年限的延長，其分攤費用越少;后者是由于有形磨損造成的設備低劣化，其值將逐年擴大。這兩種具有相反趨勢費用的和，必然會有最小值，這個最低的使用費用就是該設備的經濟壽命費用。經濟壽命費用所對應的設備使用年限，就是該設備的經濟壽命。

(三)設備的技術壽命

企業在設備更新時，不但要考慮經濟壽命，還要考慮未來技術進步對設備壽命的可能影響。從設備投入使用到因技術進步而更新所經歷的時間，稱為設備技術壽命。在技術壽命期間所對應的年平均使用費用(成本)稱為“技術壽命費用”。

知識點：設備更新的含義與方法

設備的更新是指用技術性能更完善、經濟效益更顯著的新型設備來替換原有在技術上不能繼續使用或經濟效益上不宜繼續使用的設備。

設備更新的前提是確定設備的最佳更新期。確定設備最佳更新期主要是依據設備的經濟壽命。根據經濟壽命來確定設備最佳更新時機的原則是使設備各種費用的總和為最小。

確定設備最佳更新期的方法有多種，這里僅介紹常用的低劣化數值法和面值法。

1.低劣化數值法(重點掌握)

固定資產的購置費：設K0代表設備的原始價值，O代表設備更新時的殘值，T代表設備已使用的年限，則每年平均分攤的設備費用為(K0-O)/T。

設備低劣化的維護費：隨著T的增長，年平均的設備費用不斷減少，但設備的維護修理費用及燃料、動力消耗增加，這就叫“設備的低劣化”。若這種低劣化每年以λ的數值增加，則第T年的低劣化數值為λT，第T年中平均低劣化數值為λT/2。

第四節　新產品開發

知識點：新產品開發戰略的含義與特征

(一)新產品開發戰略的含義

新產品開發戰略是企業在社會主義市場經濟體制條件下，根據企業外部環境和內部條件的情況，為求得企業生存和長期穩定的發展，而對企業新產品開發的競爭域、新產品開發的目標、達到目標的途徑和方法的總體謀劃。

(二)新產品開發戰略的特征

(1)全局性。

(2)未來性。

(3)系統性。

(4)競爭性。

(5)相對穩定性。

知識點：新產品開發戰略的基本類型(掌握)

新產品開發戰略的核心內容是：確定企業新產品開發的領域、新產品開發的目標、達到目標的途徑和方法。這些內容的不同組合方式，便形成了不同的新產品開發戰略。

四種典型戰略：進取戰略、緊隨戰略、保持地位戰略、冒險戰略

(一)進取戰略

企業以較強的進取精神和雄厚的研究開發實力，推動新產品開發，使新產品盡快投放市場的戰略。

進取戰略的基本特征：

(1)新產品開發的競爭域確定在產品的最終用途和技術兩個方面。

(2)目標確定為迅速擴大企業規模和提高市場占有率。

(3)創意構思多來源于市場營銷或研究與開發的成果，或二者的結合。

(4)新產品創新的程度能達到首創水平，至少部分首創。

(5)投放市場的時機多數確定為率先投入。

(6)開發的方式一般為自行研制開發或合作開發。

采取這種戰略，必須以雄厚的財力和很強的科研力量為支撐，不僅要不斷地在研究與開發方面有巨大的投入，而且還要承擔一定的市場風險。

適用范圍：實力雄厚的大企業。

(二)緊隨戰略

緊隨戰略是指企業不搶先研制開發新產品，而當市場上一出現新產品，就立即進行仿制或尋找新產品的缺點而加以改進創新，以生產出功能、款式、包裝等更好的產品。

緊隨戰略的基本特征：

(1)新產品開發的競爭域僅確定在產品的最終用途一個方面;

(2)新產品開發的目標確定為企業規模有所擴大;

(3)新產品創意構思來源于市場營銷和生產過程;

(4)開發出的新產品一般為仿制的改進品;

(5)新產品投放市場的時機多為擇機投入;

(6)新產品開發方式一般為自行研制或委托開發。

適用范圍：一般適用于規模較小、開發能力不強的中小企業。

(三)保持地位戰略

保持地位戰略是指企業通過有選擇地開發一些風險較小，且不改變企業基本產品結構的新產品，以保持企業現有的市場地位和競爭能力的新產品開發戰略。

保持地位戰略的基本特征：

(1)競爭域多是在市場上推廣新的產品，以彌補由于現有產品的衰退而對企業帶來的不利影響;

(2)目標一般是維持或適當擴大市場占有率和利潤額;

(3)創意構思一般是市場營銷，即借助于對市場需求的分析來開發新產品或改進產品;

(4)開發出的新產品多為模仿品;

(5)開發的方式多采用自行研制開發方式或引進開發方式。

保持地位戰略是企業在新產品開發中最常采用的一種戰略，一般適宜于實力一般、資源較少，且處于成熟產業或夕陽產業中的中小企業采用。

(四)冒險戰略

冒險戰略是企業傾注全力將大量資源投入新產品的開發，甚至不惜影響現有的生產經營秩序，以期徹底擺脫眼前困境或獲取超常利益的戰略。

一般適宜于實力雄厚的大企業集團采用。

這種新產品開發戰略的基本特征是：

(1)競爭域確定為產品的最終用途和技術的結合方面，企業將力求在技術上有較大的改進，甚至出現技術革命;

(2)目標是企業快速發展和大幅度提高市場占有率;

(3)創意構思的來源一般是企業研究與開發的成果或許可證貿易;

(4)新產品的創新度期望是首創，甚至是首創中的藝術性突破;

(5)投放市場的時機多為率先投入;

(6)開發的方式一般是自行研制開發、引進開發或合作開發。

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