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　　第四節(jié) 工程咨詢單位的風險與工程保險

　　一、風險的概念

　　(一)風險的含義

　　風險是指在給定的情況下和特定的時間內，實際發(fā)生的結果與主觀預料之間的差異，這種結果可能伴隨某種損失的產(chǎn)生。

　　風險存在于人類各種活動之中，風險的大小可用客觀尺度測度。從統(tǒng)計學的觀點來看，風險的大小取決于各種可能發(fā)生的結果的期望值及標準差。

　　風險貫穿于工程實施的全過程，工程風險是對管理者的挑戰(zhàn)，科學的風險管理是在獲得經(jīng)濟效益的保證。

　　(二)風險的基本要素

　　風險是由風險因素、風險事故和損失三個基本要素構成的統(tǒng)一體，三者之間存在一種因果關系。風險因素是指引起或增加風險事故發(fā)生的機會或擴大損失幅度的原因和條件。風險事故是由一種或幾種風險因素共同作用而發(fā)生的任何造成生命、財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件。而風險損失指非故意的、非預期的和非計劃的人身損害及財產(chǎn)經(jīng)濟價值的減少。

　　總之，風險因素是風險事故發(fā)生的潛在原因，它將引起或產(chǎn)生風險事故，風險事故是損失的媒介，是造成損失的外在的或直接的原因，風險事故將導致風險損失。

　　二、工程咨詢單位風險管理

　　(一)全面風險管理

　　全面風險管理是指圍繞總體經(jīng)營目標，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理意識，建立健全全面風險管理體系。包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)等。

　　風險管理的基本流程通常由風險識別、風險分析、風險應對、風險監(jiān)控等四個步驟組成。

　　1.風險識別

　　風險識別是風險管理的基礎。即辨識風險潛在的領域，找出所有相關的風險因素。其主要工作包括：收集與本領域風險的相關信息、確定風險因素和編制風險因素一覽表等。

　　2.風險分析

　　風險分析是應用各種分析技術和方法，對識別的風險因素做進一步的分析與研究，以便對風險的不確定性及其可能造成的影響進行評估。其主要工作包括：分析各種風險因素發(fā)生的概率;分析各種風險一旦發(fā)生可能造成的損失量;根據(jù)風險發(fā)生的概率和損失量，估計風險量和風險等級等。

　　3.風險應對

　　風險應對是在風險分析的基礎上，提出相應的對策，編制可行的風險管理計劃。其主要內容包括：風險管理的目標、管理的范圍與風險排序、風險管理的方法和可利用的資源、風險管理部門、人員的權限與職責分工等。

　　4.風險監(jiān)控

　　風險監(jiān)控是對風險管理計劃實施過程和效果進行跟蹤監(jiān)督、檢查、評價和l糾偏。對可能發(fā)生的風險進行預測，必要時發(fā)出預警;對已發(fā)生的風險實施應急方案，減少損失的程度，改進應對措施;對風險管理計劃付諸實施后的效果進行評價，查明應對的結果與預期目標是否相同，分析發(fā)生偏差的原因，把信息反饋給決策者。

　　有效的風險管理，需要運用系統(tǒng)的理論和方法。表3-1列出常用的風險管理方法。

　　全面風險管理是目前興起的一個新的管理領域，是企業(yè)在生存和發(fā)展環(huán)境發(fā)生巨變、信息手段和技術飛速發(fā)展的情況下，推進企業(yè)管理現(xiàn)代化、提高工程管理水平、抵御市場競爭風險的重要手段。

　　(二)風險的類別

　　風險具有多樣性。從不同的角度，可以劃分不同的風險類型。

　　按風險引起后果，可分為純風險和投機風險。純風險是指只會造成損失的風險，如自然災害等;投機風險是指可能造成損失，但也可能產(chǎn)生收益的風險，如炒股風險等。

　　按風險分布情況，可分為行業(yè)風險、單位(公司)風險、項目風險、個人風險。工程咨詢行業(yè)風險是指咨詢行業(yè)普遍布存在的具有行業(yè)特點的風險;單位(公司) 風險是指咨詢單位(公司)在經(jīng)營過程中可能遇到的風險;項目風險是指不同的咨詢項目在實施的過程中可能遇到的常見的和特殊的風險;個人風險是指咨詢工程師在執(zhí)業(yè)中可能發(fā)生的風險。

　　按風險的性質，可升為政治風險、經(jīng)濟風險、技術風險、管理風險等。在國際、國內工程咨詢市場上，工程咨詢單位面臨的風險主要有以下幾個方面：

　　1.政治風險

　　政治風險是指工程咨詢單位在經(jīng)營過程中，由于工程所在國家或地區(qū)的社會環(huán)境、政策、制度的不確定性或變化招致?lián)p失的可能性。比如咨詢單位開拓海外市場，其咨詢項目所在國家或地區(qū)存在政局不穩(wěn)、民族矛盾激化、發(fā)生政變或動亂;對外關系緊張或發(fā)生邊界沖突;經(jīng)濟狀況不穩(wěn)定、爆發(fā)金融危機等;對外開放程度低，存在保護主義傾向或排外性;政府信用度低，存在腐敗行為或拖欠債務等。

　　2.市場風險

　　市場風險是指由于工程咨詢市場變化如發(fā)育不規(guī)范帶來的風險。在市場現(xiàn)濟條件下，工程咨詢市場的價格、匯率會不停地漲落，競爭對手的情況會不斷地發(fā)生改變，市場信息會不停地變化，如果不能掌握市場價格運行規(guī)律、不能適時分析對手狀況、不能把握項目業(yè)主最新動態(tài)，隨時都有可能造損失

　　3.管理風險

　　管理風險主要是由于內部管理制應不健全和管理措施不當所產(chǎn)生的風險。如工程咨詢單位未建立風險管理體系、缺乏風險管理的科學方法、工程擔保和工程保險體制不完善，這些都有可能產(chǎn)生風險。此外，對國際工程咨詢和承包規(guī)則不熟悉、經(jīng)驗不足，對加入WTO后的經(jīng)濟形勢缺乏深入了制、不適應激烈的國際競爭環(huán)境等。

　　4.法律風險

　　法律風險主是指咨詢單位在執(zhí)業(yè)過程中由于法律方面的問題可能帶來的風險。如工程所在國家或地區(qū)法律制度不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律變更(與工程有關的勞務、關稅、稅收、外貿(mào)等方面的法律或政策變更);對工程所在國法律制度不熟悉，工程實施中可能觸犯當?shù)氐姆煞ㄒ?guī);國際合同具有合同主體的多國性，并涉及多國法律，項目各方對合同條款的理解易于產(chǎn)生分歧，甚至發(fā)生爭端等。這些都會給工程項目順利實施造成風險。

　　5.財務風險

　　財務風險是指咨詢單位在投融資以及財務管理中由于資金周轉、財務制度約束等所產(chǎn)生的風險。

　　6.道德風險

　　道德風險是指咨詢人員執(zhí)業(yè)不規(guī)范、不遵守職業(yè)道德行為給咨詢單位和個人帶來的風險。

　　(三)工程咨詢單位風險管理策略

　　風險管理策略是指根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準、選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險補償、風險控制等總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　工程咨詢單位的風險策略包括兩個方面：

　　1.針對咨詢單位的風險管理策略

　　(1)建立規(guī)范的內部治理結構。即通過建立規(guī)范的內部治理結構，實行嚴格、科學的戰(zhàn)略控制和管理，規(guī)避經(jīng)營中面臨的政策風險、市場風險、財務風險等。

　　(2)健全內部風險控制制度。即根據(jù)自身特點、建立和完善內部風險控制制度，包括內控崗位授權制度、內控報告制度、內控批準制度、內控責任制度、內控審計檢查制度、內控考核評價制度、重大風險預警制度、以法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度、重要崗位權力制衡制度等。

　　(3)建立咨詢單位的信用評級制度。由信用評級機構根據(jù)咨詢單位的履約記錄、營業(yè)記錄、資信情況等進行信用評級，以促進咨詢單位自覺遵守市場經(jīng)濟秩序，形成良好的職業(yè)道德，認真地完成工作任務。

　　(4)建立責任賠償制度。咨詢單位建立責任賠償制度，其目的是激勵咨詢單位謹慎、勤勉、科學、公下地為項目業(yè)主服務，以約束其不當行為。當咨詢人員或單位產(chǎn)生錯誤，給項目業(yè)主造成損失時以此為依據(jù)進行賠償。

　　(5)推廣擔保制度。擔保制度是指咨詢單位競爭承攬業(yè)務時，應提供金融機構或行業(yè)協(xié)會出具的保函。由于提供擔保的金融機構或行業(yè)協(xié)會要慎重地審查咨詢單位的業(yè)務水平、履約能力、信用狀況、才決定是否給予擔保，這將促使咨詢單位努力提高自身的業(yè)務素質和服務質量，以增強市場競爭能力。推廣擔保制度可以提高咨詢單位的信譽。

　　(6)建立工程保險制度。工程保險制應是工程咨詢機構規(guī)避風險和轉移風險的主要手段。保險的實質是當風險發(fā)生時，以較小成本的代價取得一定的損失補償。工程咨詢單位通常應投保的職業(yè)責任保險，就是咨咨詢單位或個人在執(zhí)業(yè)時，因行為過失給他人造成的財產(chǎn)損失或人身傷害時，由保險公司依法承擔賠償責任的保險，又稱職業(yè)賠償保險或業(yè)務過失責任保險。

　　(7)實行合伙人機制。合伙人機制比有限責任公司具有更強的抵御風險的能力，可以作為中小型工程咨詢企業(yè)的主要合作組織形式。合伙機制通過組織體制上的風險分擔機制，加強對合作各方行為的約束，促使咨詢單位強化風險意識，提高職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)科技水平，得到社會公眾的信任。

　　2.針對咨詢人員的風險管理策略

　　為了規(guī)避職業(yè)風險，減少損失，應提高咨詢人員風險意識，在主觀和客觀兩方面采取措施，具體包括：

　　(1)強化合同履約意識。這是防范風險的基礎。咨詢人員必須樹立牢固的合同意識，對合同做到心中有數(shù)，對自身的責任和義務要有清醒的認識，不折不扣履行自身的責任和義務。要明確與咨詢活動有關的保密規(guī)定和限制條件，以合同為處理問題的依據(jù)。在項目業(yè)主委托的服務范圍內一，正確行使合同中賦于自身的權利，謹慎、勤勉地為項目業(yè)主提供服務，嚴格履行合同，認真完成本職工作，以避免因工作疏忽帶來的風險。

　　(2)提高專業(yè)技能。專業(yè)技能是咨詢單位和人員提供服務的必要條件。咨詢人員應定期參加行業(yè)協(xié)會的繼續(xù)教育和企業(yè)內的培訓，不斷獲取行業(yè)內最新的知識、技術，拓寬知識領域;學習資深專業(yè)人士的實踐經(jīng)驗，不斷提高員工專業(yè)技能，也能防范由于知識和技能的不足而帶來的風險。

　　(3)投保職業(yè)責任保險。咨詢工作的特性決定了咨詢人員的一部分職業(yè)責任風險往往是難以避免的，過失損失體現(xiàn)在提供職業(yè)服務的成本上，可以通過保險方式轉移。由于對未來可能發(fā)生的訴訟及賠償?shù)念檻]，咨詢人員拒絕提供某些高風險服務，或者對某些服務索取更高的價格，用于儲備保障基金，彌補可能導致的責任損失。如果能夠通過某種機制轉移風險、打消這種顧慮，對職業(yè)風險進行有效管理，咨詢單位就可減少此類風險的防范費用，從而大幅度降低專業(yè)服務的價格。

　　(4)加強自身管理。咨詢人員在咨詢過程中應與項目業(yè)主、咨詢團隊其他成員、有關政府部門等各方建立良好關系。只有具備良好的管理水平，妥善處理同各方的關系，才能保持良好的合作，有益于咨詢工作的順利進行。咨詢人員在咨詢過程中還應保留完整且準確的工作記錄。

　　(5)提高職業(yè)道德素質。咨詢人員在工作中必須科學、嚴謹，處理問題公正、客觀;同時，必須廉潔自律，嚴格遵守職業(yè)道德。

　　三、工程保險

　　工程咨詢單位進行投資建設咨詢，為減少或避免損失，規(guī)避風險，應積極參加工程保險。

　　1.保險合同

　　《中華人民共和國保險法》規(guī)定“保險是投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。”

　　保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務關系的協(xié)議，是實施保險的依據(jù)。保險合同是一種書面形式合同，其單據(jù)形式包括投保單、暫保單、保險單、保險憑證和批單。

　　投保單又稱“要保書”、“要保單”或投保申請書，是投保人申請保險的一種書面形式，由投保人按保險人事先設計的內容和格式填寫。經(jīng)保險人核實后的投保單構成保險合同文件之一。暫保單又稱“臨保單”，是一種非正式的保險單，是保險憑證出立前，給被保險人發(fā)出的臨時單證。暫保單在其有效期內與保險單具有同等法律效力，多用于財產(chǎn)保險。保險單簡稱“保單”，是投保人與保險人正式訂立保險合同的一種正式證明，是保險合同的重要書面文件。保險單是投保人向保險人索賠、保險人向投保人或被保險人賠償?shù)闹饕罁?jù)。保險憑證是一種簡化了的保險單，也是保險合同的一種書面證明形式，僅包括保額、費率、險別、技保人、被保險人、訂約時間、保期等主要內容，未列入的項目以同類正式保單為準。批單是保險人簽發(fā)并附在保險單之后的批改保險單內容的憑證，其法律效力優(yōu)于原保單的同類項目。

　　保險合同的當事人有投保人、保險人、受益人、被保險人、保險代理人、保險經(jīng)紀人。投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。保險人又稱承保人，是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。被保險人是指其財產(chǎn)、生命、身體、責任等作為保險標的，并受保險合同保證，享有保險金請求權的人。投保人可以為被保險人。受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的，在保險事故發(fā)生后享有保險賠償與保險金請求權的人。保險代理人是根據(jù)保險人的委托，向保險人收取代理手續(xù)費，并在保險人授權的范圍內辦理保險業(yè)務的單位或個人。保險經(jīng)紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。

　　2.保險的基本原則

　　保險合同的簽訂和執(zhí)行必須遵守下列原則：

　　(1)最大誠信原則。是指簽訂保險合同時以及合同有效期內，合同當事人必須向對方提供影響對方作出簽約或履約決定的全部實質性重要事實，同時絕對信守合同中的認定與承諾。

　　(2)可保利益原則。是指投保人必須對保險標的有可保利益，否則所簽訂的保險合同無效。

　　(3)近因原則。近因的含義是指引起保險標的損失的直接的、起決定性作用的原因。即造成保險標的損失后果的近因是保險人的責任范圍，保險人才承擔賠償責任。

　　(4)損失補償原則。是指當保險標的在保險期限內發(fā)生保險責任范圍內的損失時，保險人應當履行保險合同所約定的保險賠償義務，但被保險人或受益人不能獲得超過實際損失或約定保險金額的補償。

　　(5)代位求償原則。是指因第三者對保險標的的損害而造成保險事故，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金范圍內代位行便被保險人對第三者請求賠償?shù)臋嗬?/P>

　　3.工程保險的主要險別

　　工程咨詢單位在提供服務過程中涉及以下主要險別：

　　(1)建筑工程一切險。建筑工程一切險是對施工期間工程本身、施工機具或工具設備遭受損失予以賠償，并對因施工而對第三者造成的物質損失或人員傷亡承擔賠償責任的一種工程保險。承保的范圍很廣，造成損失的原因包括：洪水、地震、海嘯、山崩等自然災害;飛行物體墜落、火災、爆炸等事故;盜竊;工人和技術人員缺乏經(jīng)驗、疏忽、過失、惡意行為;原材料缺陷或工藝不完善引起的事故;保險單中除外責任以外的其他不可預料和突然事故。

　　建筑工程一切險的投保人應在合同中明確規(guī)定，被保險人和受益人包括：項目業(yè)主或工程所有人、總承包商或分包商、咨詢工程師、與工程有密切關系的單位或個人等。

　　投保建筑工程一切險應提交投保單、工程承包合同、承包金額的明細表、工程設計文件、工程進度表、工地地質報告、工地略圖等。承保人在掌握上述資料基礎上還要對工地位置、安裝項目及設備情況、工地管理狀況等進行現(xiàn)場查勘記錄。然后承保人再與投保人就一些具體問題，如建筑工程項目及總金額、保險費率、免賠額、保險期限等有關問題進行協(xié)商談判，直至保險合同簽字。

　　(2)安裝工程一切險。安裝工程一切險屬于技術險別，目的是為各種機器的安裝及鋼結構工程的實施提供盡可能的全面的專門保險。承保的范圍包括：自然災害、人為事故等。

　　安裝工程一切險承保的內容有：安裝工程合同中要求安裝的機器、設備、裝置、材料、基礎工程以及為安裝工程所需的各種臨時設施;為安裝工程所使用的承包商的機器設備;附帶的土木建筑項目、場地清理費用、項目業(yè)主及其承包商在工地上的其他財產(chǎn)等。

　　該險種的保險金額包括物質損失和第三者責任兩部分。第三者責任的賠償限額按危險程度由保險雙方商定。

　　(3)責任保險。責任保險是以被保險人的民事賠償責任為保險標的的保險，由保險人承擔被保險人向第三者進行賠償?shù)呢熑巍Ｘ熑伪ｋU按承保的方式不同分為單獨承保責任保險和附加承保責任保險。

　　單獨承保責任保險包括：產(chǎn)品責任險、公眾責任險、項目業(yè)主責任險和職業(yè)責任險。

　　項目業(yè)主責任險是指被保險人(項目業(yè)主)雇用的員工在雇用期內，從事保險單所載明的項目業(yè)主的業(yè)務有關工作時，因意外事故成職業(yè)病導致傷殘或死亡，保險人依照法律和合同承擔項目業(yè)主應負的賠償責任的一種保險。項目業(yè)主責任保險不能免除項目業(yè)主由于故意、過失或無過失行為而應承擔的其他法律責任。

　　職業(yè)責任保險是保險人對各類專業(yè)技術人員在從業(yè)中因疏忽或過失而造成他人人身傷害或財產(chǎn)損失依法承擔經(jīng)濟賠償?shù)囊环N保險。各種不同的職業(yè)有相應的職業(yè)責任保險種類，如建筑工程勘察設計責任保險等。

　　FIDIC把風險管理作為咨詢工程師的一項重要的工作，出版了《風險管理手冊》(Risk Management Manual)、《職業(yè)責任保險入門》(Professional Liability Insurance-A Primer)、《大型土木工程項目保險》(Insurance of Large Civil Engineering Projects)等文獻.這些文獻強調，除了承包商和項目業(yè)主要進行相應的工程保險之外，咨詢工程師也應進行職業(yè)責任保險，以便由保險公司承擔由于咨詢工程師工作疏忽和錯誤引起的索賠，特別是由咨詢工程師承擔設計的工程。對于大型工程，工程師可以購買在整個項目的任職期間都有效的職業(yè)責任保險，這樣就可以延續(xù):到工程完成以后規(guī)定的一定年限內仍然有效。

　　附加承保責任保險是以各種財產(chǎn)保險的組成部分或以附加責任方式承保，如第三者責任險。

　　(4)國際貨物運輸保險。咨詢工程師在國際工程咨詢服務過程中，通常會涉及工程所在國進口材料和設備的合同管理，包括采購、運輸、支付、索賠等。因此，應熟悉國際貨物運輸保險的相關知識。國際貨物流通往往需要長距離運輸，在買賣合同中要規(guī)定保險條款，使當事人在貨物運輸過程中遭受損失或滅失時能夠得到補償。保險條款的內容，因采用的貿(mào)易術語的不同而有所區(qū)別。貨物運輸保險種類很多，有海運保險、陸運保險和空運保險等。

　　(5)機動車輛險。機動車包括私人用汽車和商業(yè)用汽車。機動車輛應投保兩個保險標的：機動車本身和第三者責任。