2014咨詢工程師《分析與評價》考點:公司融資項目資本金
更新時間：2013-12-27 09:52:27
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摘要 2014咨詢工程師《分析與評價》考點:公司融資項目資本金
公司融資項目資本金――自有資金
1、可用于項目建設的貨幣資金
1)既有法人現有貨幣資金;
2)未來生產經營中可能獲得的盈余資金。
(1)現有貨幣資金，是指企業現有的庫存現金、銀行存款中扣除保持必要的日常經營所需貨幣資金后，多余的資金可用于項目投資。
(2)未來生產經營中可能獲得的盈余資金，是指在擬建項目的建設期間，企業可以從生產經營中獲得新的現金，扣除生產經營開支及其它日常開支后，剩余部分可用于項目投資。
可用于再投資及償還債務的企業經營凈現金=凈利潤+折舊+無形及其它資產攤銷―流動資金占用的增加―利潤分紅―利潤中需要留作企業盈余公積金和公益金的部分
幾個相關的概念：
經營凈現金流量=經營凈收益-流動資金占用的增加=凈利潤+折舊+無形及其它資產攤銷+財務費用―流動資金占用的增加
經營凈收益=凈利潤+折舊+無形及其他資產攤銷+財務費用
2、資產變現的資金
通常包括：流動資產、長期投資、固定資產變現為現金的資金。
企業可以轉讓變現的資產：短期投資、長期投資、固定資產。流動性強的資產變現較容易。
企業資產變現可以采取的方式：單項資產變現、資產組合變現、股權轉讓變現、經營權變現、對外長期投資變現和證券資產變現。
3、資產經營權變現的資金
4、直接使用非現金資金
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