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1、流動資金估算方法：包括擴大指標估算法或分項詳細估算法，應依據行業要求或前期研究的不同階段分別選用。

1)擴大指標估算法簡便易行，但準確度不夠，在初可階段采用，也適用于某些流資較少的或非制造業的項目的可研階段。

2)分項詳細估算法，工作量較大，但準確度較高，可研階段采用。

流動資金=流動資產-流動負債

流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

年周轉次數計算公式、流動資產概念和舉例、存貨的概念和內容、其他費用的公式和包含的內容、預付賬款公式、流動負債的概念和舉例等都要一一掌握

2、掌握內部資金來源和外部資金來源的內容;其中重點掌握優先股的概念。它介于股本資金與負債之間的融資方式，

1)優先股股東不參與經營管理，沒有控制權

2)發行優先股不需要還本，但支付固定股息

3)受償順序，先于普通股股東、在債權人之后。

3、特許經營項目主要融資模式：BOT 建造-經營-移交、PPP 公私合營/合伙、PFI 私人主動融資、ABS 基于資產的證券化。這幾種融資模式的特點要區分，使用條件要掌握

4、資金成本計算(資金成本通常以資金成本率來表示)

5、優先股資金成本的計算公式。優先股資金成本=優先股股息/(優先股發行價格-發行成本)

6、考慮免征所得稅年份的影響后的稅后債務資金成本計算公式

7、名義利率與有效利率的換算公式要掌握，會計算相關習題。

8、等值資金的含義、影響資金等值的因素和常用的資金等值換算公式要掌握

9、凈現值(NPV)、凈年值(NAV)的概念、判別準則、公式和優缺點都要重點掌握

10、互斥型方案的比選

(1)計算期相同的情況(凈現值法、費用現值法、差額投資內部收益率法原理要理解)

1)若采用價值性指標，則選用價值指標最大者為相對最優方案;

2)若采用比率性指標，則需要考察不同方案之間追加投資的經濟效益

(2) 計算期不同的情況

通常可以采用計算期統一法或年值法進行方案的比選。最小公倍數法、最短計算期法、凈年值法、費用年值法的計算方法和判別準則都要掌握。