2013年9月證券從業資格《發行與承銷》考試真題(多選)

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　　71、關于資產評估報告，下列說法正確的有(　　)。

　　A.資產評估報告包括正文和附件兩部分

　　B.資產評估報告是資產評估機構完成評估工作的總結

　　C.資產評估報告的撰寫原則是客觀、公正、實事求是

　　D.資產評估報告由資產評估機構撰寫，在撰寫過程中可以聽取主管單位的意見

　　72、保薦機構推薦發行人發行證券，應當向中國證監會提交(　　)。

　　A.發行保薦書

　　B.發行保薦工作報告

　　C.保薦代表人專項授權書

　　D.中國證監會要求的其他與保薦業務有關的文件

　　73、盈利預測審核報告預測期間的確定原則為(　　)。

　　A.如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限

　　B.如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

　　C.如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至不超過下一會計年度結束時止的期限

　　D.如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限

　　74、發審委委員有下列(　　)情形之一的，中國證監會應當予以解聘。

　　A.違反法律、行政法規、規章和發行審核工作紀律的

　　B.未按照中國證監會的有關規定勤勉盡責的

　　C.2次以上無故不出席發審委會議的

　　D.本人提出辭職申請的

　　75、在發行承銷方面，新股發行體制改革的基本內容包括(　　)。

　　A.增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機制，強化買方對賣方的約束力和承銷商在發行活動中的責任，逐步改變完全按資金量配售股份

　　B.適時調整股份發行政策，增加可供交易股份數量

　　C.優化網上發行機制，股份分配適當向有申購意向的中小投資者傾斜，緩解巨額資金申購新股狀況

　　D.完善詢價和申購的報價約束機制，淡化行政指導，形成進一步市場化的價格形成機制

　　76、首次公開發行股票時，根據公開性原則，發行人和主承銷商應公開本次股票發行的(　　)。

　　A.認購者名單

　　B.認購時間

　　C.認購地點

　　D.認購辦法

　　77、首次公開發行股票的公司在網上直播推介活動的公告內容包括(　　)。

　　A.網站名稱

　　B.推介活動的出席人員名單

　　C.推介活動時間

　　D.招股說明書摘要

　　78、公開發行證券信息披露應遵循的原則有(　　)。

　　A.完整性原則

　　B.及時性原則

　　C.準確性原則

　　D.真實性原則

　　79、在首次公開發行股票招股說明書的風險因素披露中，可能嚴重影響公司持續經營的其他因素包括(　　)。

　　A.自然災害

　　B.安全生產

　　C.匯率變化

　　D.外貿環境

　　80、關于發行公告的披露，下列表述正確的有(　　)。

　　A.發行人及其主承銷商應當在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登初步詢價公告，對發行方案進行詳細說明

　　B.發行人及其主承銷商發行過程中通常還將發布：網下發行結果及網上中簽率公告、網上資金申購發行搖號中簽結果公告等

　　C.發行人及其主承銷商公告發行價格和發行市盈率時，每股收益應當按凈利潤除以發行前總股本計算

　　D.發行人還可以同時披露市凈率等反映發行人所在行業特點的發行價格指標

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　　81、上市公司公開發行新股包括(　　)。

　　A.向原股東配售股份

　　B.向不特定對象公開募集股份

　　C.向特定對象發行股票

　　D.向原股東公開募集股份

　　82、非公開發行股票的特定對象應當符合的規定有(　　)。

　　A.特定對象符合股東大會決議規定的條件

　　B.發行對象不超過10名

　　C.發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準

　　D.發行對象不能為自然人

　　83、下列說法中正確的有(　　)。

　　A.定價增發如有原股東配售.則應強調代碼為“700×××”，配售簡稱為“×××配售”

　　B.定價增發如有原股東配售，則應強調代碼為“730×××”.配售簡稱為“×××配售”

　　C.新股東增發代碼為“730×××”，增發簡稱為“×××增發”

　　D.新股東增發代碼為“700×××”，增發簡稱為“×××增發”

　　84、上市公司申請發行新股的，公司盈利能力須符合的規定包括(　　)。

　　A.最近3個會計年度連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據

　　B.業務和盈利來源相對穩定.不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形

　　C.現有主營業務或投資方向能夠持續發展，經營模式和投資計劃穩健，主要產品或服務的市場前景良好，行業經營環境和市場需求不存在現實的或可預見的重大不利變化

　　D.高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化

　　85、下列關于上市公司可轉換公司債券發行條件的表述錯誤的有(　　)。

　　A.公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于10%

　　B.扣除非經常性損益的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者作為加權平均凈資產收益率的計算依據

　　C.發行分離交易的可轉換公司債券的上市的公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應不少于公司債券1年的利息。若其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。則可不作現金流量要求

　　D.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產應不低于人民幣10億元

　　86、公開發行可轉換公司債券或可分離交易的可轉換公司債券時，存在下列(　　)事項之一的，應當召開債券持有人會議。

　　A.擬變更募集說明書的約定

　　B.發行人不能提前支付本息

　　C.保證人或者擔保物發生重大變化

　　D.發行人減資、合并、分立、解散或者申請破產

　　87、發行可轉換公司債券的上市公司出現下列(　　)情況之一時，應當及時向交易所報告并披露。

　　A.因發行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調整轉股價格，或者依據募集說明書約定的轉股價格向下修正條款修正轉股價格的

　　B.可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到公司已發行股份總額5%的

　　C.公司財務或信用狀況發生重大變化，可能影響如期償還債券本息的

　　D.出現減資、合并、分立、解散、申請破產及其他涉及上市公司主體變更事項的

　　88、下列關于影響國債銷售價格的因素的說法正確的有(　　)。

　　A.如果國債承銷價格定價過高，即收益率過低，投資者就會傾向于在二級市場上購買已流通的國債，而不是直接購買新發行的國債，從而阻礙國債分銷工作順利進行

　　B.國債銷售的價格一般不應低于承銷商與發行人的結算價格;反之，就有可能發生虧損

　　C.降低銷售價格，承銷商的分銷過程會縮短，資金的回收速度會加快，承銷商可以通過獲取這部分資金占用其中的利息收入來降低總成本，提高收益

　　D.市場利率趨于上升，就為承銷商確定銷售價格拓寬了空間;市場利率趨于下降，就限制了承銷商確定銷售價格的空間

　　89、影響國債銷售價格的因素有(　　)。

　　A.承銷商所期望的資金回收速度

　　B.承銷商承銷國債的中標成本

　　C.可比國債的收益率水平

　　D.市場利率

　　90、財務部代理發行地方政府債券采用的方式有(　　)。

　　A.合并名稱

　　B.合并發行

　　C.合并托管

　　D.合并承銷

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　　91、發行人申請公司債券在上海證券交易所上市，應當符合的條件有(　　)。

　　A.經有權部門批準并發行

　　B.債券的期限為1年以上

　　C.債券的實際發行額不少于人民幣5000萬元

　　D.債券須經資信評級機構評級，且債券的信用級別良好

　　92、境內上市外資股的投資主體有(　　)。

　　A.外國的自然人、法人和其他組織

　　B.中國中國香港、中國澳門、中國臺灣的自然人、法人和其他組織

　　C.定居在國外的中國公民

　　D.擁有外匯的境內居民

　　93、公司發行境內上市外資股，進行資產評估的方法主要有(　　)。

　　A.加權平均法

　　B.重置成本法

　　C.現行市價法

　　D.收益現值法

　　94、外資股國際推介與詢價包括(　　)。

　　A.預路演

　　B.路演推介

　　C.簿記競價

　　D.簿記定價

　　95、 H股上市公司審核委員會成員，要求(　　)。

　　A.必須全部是非執行董事

　　B.其中至少1名是獨立非執行董事且具有適當的專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長

　　C.獨立非執行董事占大多數

　　D.出任主席者可以不是獨立非執行董事

　　96、按照支付方式，可以將公司的收購行為分為(　　)。

　　A.用現金購買資產

　　B.用現金購買股票

　　C.用股票交換股票

　　D.用資產收購股份或資產

　　97、公司收購的方式包括(　　)。

　　A.現金收購

　　B.承擔債務或收購

　　C.用股票收購

　　D.協議收購

　　98、下列對被并購境內公司債權和債務的處置正確的有(　　)。

　　A.外國投資者股權并購的，并購后所設外商投資企業承繼被并購境內公司的債權和債務

　　B.外國投資者資產并購的，出售資產的境內企業承擔其原有的債權和債務

　　C.外國投資者、被并購境內企業、債權人及其他當事人可以對被并購境內企業的債權債務的處置另行達成協議

　　D.出售資產的境內企業應當在投資者向審批機關報送申請文件之前至少25日，向債權人發出通知書，并在全國發行的省級以上報紙上發布公告

　　99、上市公司實施重大資產重組，應當遵循的原則有(　　)。

　　A.不會導致上市公司經營狀況發生波動

　　B.重大資產重組所涉及的資產定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形

　　C.重大資產重組所涉及的資產權屬清晰，資產過戶或者轉移不存在法律障礙，相關債權債務處理合法

　　D.有利于上市公司增強持續經營能力，不存在可能導致上市公司重組后主要資產為現金或者無具體經營業務的情形

　　100、證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，應當具備的條件包括(　　)。

　　A.已經取得中國證監會核準的證券投資咨詢業務資格

　　B.實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣3000萬元

　　C.控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格前1年未發生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄

　　D.具有2年以上從事公司并購重組財務顧問業務活動的執業經歷，且最近2年每年財務顧問業務收入不低于100萬元

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　　101、證券公司申請保薦機構資格，應當向中國證監會提交的材料有(　　)。

　　A.公司設立批準文件

　　B.營業執照復印件

　　C.內部風險評估和控制系統及執行情況的說明

　　D.研究、銷售等后臺支持部門的情況說明

　　102、下列關于有限責任公司和股份有限公司的區別，說法正確的有(　　)。

　　A.有限責任公司不能公開募集股份，股份有限公司可以

　　B.有限責任公司的股東有最高人數限制，而股份有限公司只有最低人數限制

　　C.有限責任公司的股東轉讓股權比股份有限公司的股東容易

　　D.有限責任公司股東會的權限比股份有限公司的小

　　103、會計師事務所的主任會計師進行的原則性復核，應當包括(　　)。

　　A.所采用的審計程序的恰當性

　　B.獲取審計工作底稿的充分性

　　C.審計過程中是否存在重大遺漏

　　D.審計工作是否符合會計師事務所的質量要求

　　104、股份制改組資產評估，國有資產監督管理機構應當對(　　)事項進行審核。

　　A.資產評估項目所涉及的經濟行為是否獲得批準

　　B.資產評估機構是否具備相應評估資質

　　C.評估人員是否具備相應執業資格

　　D.評估依據是否適當

　　105、在用相對估值法對股票進行估值時，最常用的比率指標是(　　)。

　　A.市盈率

　　B.市凈率

　　C.企業價值與利息、所得稅、折舊、攤銷前收益的比率

　　D.凈資產收益率

　　106、投資價值研究報告應當包括的內容有(　　)。

　　A.發行人經營狀況和發展前景分析

　　B.發行人盈利能力和財務狀況分析

　　C.發行人募集資金投資項目分析

　　D.發行人與同行業可比上市公司的投資價值比較

　　107、首次公開發行股票，承銷商應當保留(　　)過程中的相關資料并存檔備查，包括推介宣傳材料、路演現場錄音等，如實、全面反映詢價、定價過程。

　　A.推介

　　B.詢價

　　C.發行

　　D.定價

　　108、上市公司向不特定對象公開募集股份，應滿足的條件有(　　)。

　　A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形

　　C.發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價

　　D.采用《中華人民共和國證券法》規定的代銷方式發行

　　109、關于資產支持證券的信息披露說法正確的有(　　)。

　　A.資產支持證券受托機構的信息披露應通過中國貨幣網、中國債券信息網以及中國人民銀行規定的其他方式進行

　　B.受托機構應在發行說明書中說明資產支持證券的清償順序和投資風險，并在顯著位置提示投資者

　　C.資產支持證券存續期內，受托機構應在每期資產支持證券本息兌付日的3個工作日前公布受托機構報告

　　D.資產支持證券存續期內，受托機構應在每年4月30前公布經注冊會計師審計的上年度受托機構報告

　　110、并購重組委員會審核下列(　　)事項的，適用《中國證券監督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規程》。

　　A.根據中國證監會的相關規定構成上市公司重大資產重組的

　　B.上市公司以新增股份向特定對象購買資產的

　　C.上市公司實施合并、分立的

　　D.中國證監會規定的其他并購重組事項

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