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　　2014年證券從業資格《投資基金》考點串講

　　第四章 基金管理人

　　【考點一】基金管理人概述

　　一、基金管理公司的市場準入

　　基金管理公司主要股東應當具備下列條件：

　　(1)從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理。

　　(2)注冊資本不低于3億元人民幣。

　　(3)具有較好的經營業績，資產質量良好。

　　(4)持續經營3個以上完整的會計年度，公司治理健全，內部監控制度完善。

　　(5)最近3年沒有因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰。

　　(6)沒有挪用客戶資產等損害客戶利益的行為。

　　(7)沒有因違法違規行為正在被監管機構調查，或者正處于整改期間。

　　(8)具有良好的社會信譽，最近3年在稅務、工商等行政機關以及金融監管、自律管理、商業銀行等機構無不良記錄。

　　二、基金管理人的職責

　　基金管理人的職責主要有：

　　(1)依法募集基金，辦理或者委托經中國證監會認定的其他機構代為辦理基金份額的發售、申購、贖回和登記事宜。

　　(2)辦理基金備案手續。

　　(3)對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資。

　　(4)按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益。

　　(5)進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。

　　(6)編制中期和年度基金報告。

　　(7)計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格。

　　(8)辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項。

　　(9)召集基金份額持有人大會。

　　(10)保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(11)以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為。

　　(12)中國證監會規定的其他職責。

　　三、基金管理公司的主要業務

　　1.證券投資基金業務

　　證券投資基金業務主要包括基金募集與銷售、基金的投資管理和基金運營服務。

　　2.特定客戶資產管理業務。

　　3.投資咨詢服務

　　基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務不得有下列行為：

　　(1)侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權益。

　　(2)承諾投資收益。

　　(3)與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔投資損失。

　　(4)通過廣告等公開方式招攬投資咨詢客戶。

　　(5)代理投資咨詢客戶從事證券投資。

　　4.全國社會保障基金管理及企業年金管理業務。

　　5.QDII業務。

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　　四、基金管理公司的業務特點

　　1.基金管理公司管理的是投資者的資產，一般不進行負債經營，因此基金管理公司的經營風險相對具有較高負債的銀行、保險公司等其他金融機構要低得多。

　　2.基金管理公司的收入主要來自以資產規模為基礎的管理費，因此資產管理規模的擴大對基金管理公司具有重要的意義。

　　3.投資管理能力是基金管理公司的核心競爭力，因此基金管理公司在經營上更多體現出一種知識密集型產業的特色。

　　4.開放式基金通常要求必須披露上一工作日的份額凈值，而凈值的高低直接關系著投資者的利益，因此基金管理公司的業務對時間與準確性的要求很高，任何失誤與遲誤都會造成很大問題。

　　【考點二】基金管理公司機構設置

　　一、專業委員會

　　1.投資決策委員會。

　　2.風險控制委員會。

　　二、投資管理部門

　　1.投資部。

　　2.研究部。

　　3.交易部。

　　三、風險管理部門

　　1.監察稽核部。

　　2.風險管理部。

　　四、市場營銷部門

　　1.市場部。

　　2.機構理財部。

　　五、基金運營部門

　　基金運營部負責基金的注冊與過戶登記和基金會計與結算，其工作職責包括基金清算和基金會計兩部分。

　　六、后臺支持部門

　　1.行政管理部。

　　2.信息技術部。

　　3.財務部。

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　　【考點三】基金投資運作管理

　　一、投資決策

　　1.投資決策機構

　　投資決策委員會是公司非常設機構，是公司最高投資決策機構，以定期或不定期會議的形式討論和決定公司投資的重大問題。

　　2.投資決策制定

　　我國基金管理公司一般的投資決策程序是：

　　(1)公司研究發展部提出研究報告。

　　(2)投資決策委員會決定基金的總體投資計劃。

　　(3)基金投資部制訂投資組合的具體方案。

　　(4)風險控制委員會提出風險控制建議。

　　二、投資研究

　　基金管理公司研究部的研究內容一般包括：

　　(1)宏觀與策略研究。

　　(2)行業研究。

　　(3)個股研究。

　　三、投資風險控制

　　1.基金管理公司設有風險控制委員會(或合規審查與風險控制委員會)等風險控制機構，負責從整體上控制基金運作中的風險。

　　2.制定內部風險控制制度。

　　3.內部監察稽核控制。

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　　【考點四】特定客戶資產管理業務

　　一、開展特定客戶資產管理業務的準入條件

　　1.經營行為規范且最近1年內沒有因違法違規行為受到行政處罰或被監管機構責令整改，沒有因違法違規行為正在被監管機構調查。

　　2.已經配備了適當的專業人員從事特定資產管理業務。

　　3.已經就防范利益輸送、違規承諾收益或者承擔損失、不正當競爭等行為制定了有效的業務規則和措施。

　　4.已經建立公平交易管理制度，明確了公平交易的原則、內容以

　　及實現公平交易的具體措施。

　　5.已經建立有效的投資監控制度和報告制度，能夠及時發現異常交易行為。

　　6.中國證監會根據審慎監管原則確定的其他條件。

　　二、特定客戶資產管理產品的設立條件

　　基金管理公司既可以為單一客戶辦理特定客戶資產管理業務，也可以為特定的多個客戶辦理特定客戶資產管理業務。

　　【考點五】基金管理公司治理結構與內部控制

　　一、基金管理公司的治理結構

　　1.總體要求

　　目前，我國基金管理公司均為有限責任公司，必須滿足《中華人民共和國公司法》對有限責任公司公司治理結構的規定。

　　2.公司治理的基本原則

　　(1)基金份額持有人利益優先原則。

　　(2)公司獨立運作原則。

　　(3)強化制衡機制原則。

　　(4)維護公司的統一性和完整性原則。

　　(5)股東誠信與合作原則。

　　(6)公平對待原則。

　　(7)業務與信息隔離原則。

　　(8)經營運作公開、透明原則。

　　(9)長效激勵約束原則。

　　(10)人員敬業原則。

　　3.獨立董事制度

　　基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。獨立董事人數不得少于3人，且不得少于董事會人數的1/3。

　　4.督察長制度

　　督察長由總經理提名，由董事會聘任，并應當經全體獨立董事同意。

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　　二、公司內部控制

　　1.內部控制的概念

　　公司內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是部門各級主管的檢查監督;三是公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制;四是董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導。

　　2.內部控制的目標和原則

　　基金管理公司內部控制應當遵循以下原則：

　　(1)健全性原則。

　　(2)有效性原則。

　　(3)獨立性原則。

　　(4)相互制約原則。

　　(5)成本效益原則。

　　3.內部控制的基本要求

　　(1)部門設置要體現職責明確、相互制約的原則。

　　(2)嚴格授權控制。

　　(3)強化內部監察稽核控制。

　　(4)建立完善的崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度。

　　(5)嚴格控制基金資產的財務風險。

　　(6)建立完善的信息披露制度。

　　(7)嚴格制定信息技術系統的管理制度。

　　(8)建立科學嚴密的風險管理系統。

　　4.內部控制的主要內容

　　(1)投資管理業務控制。

　　(2)信息披露控制。

　　(3)信息技術系統控制。

　　(4)會計系統控制。

　　(5)風險管理控制。

　　(6)監察稽核控制。

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