證券從業資格考試之基礎知識精選真題:股票發行價格
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一、單項選擇題(請在下列四個選項中選擇最恰當的一項填入括號中。)
1.依據優先股票在公司盈利較多的年份中除了獲得固定的股息以外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配，優先股票可以分為( )。
A.累積優先股票和非累積優先股票
B.參與優先股票和非參與優先股票
C.可轉換優先股票和不可轉換優先股票
D.可贖回優先股票和不可贖回優先股票
2.股票及其他有價證券的理論價格是根據( )確定的。
A.現值理論
B.預期理論
C.合理收益理論
D.流動性理論
3.股東基于股票的持有而享有股東權，是一種綜合權利，其中首要的權利是( )。
A.以股東身份參與股份公司的重大事項決策
B.公司資產收益權和剩余資產分配權
C.優先認股權或配股權
D.股東持有的股份可依法轉讓
4.下列關于優先股的說法中，不正確的是( )。
A.優先股票兼有債券的若干特點，在發行時事先確定固定的股息率
B.發行優先股可以籌集長期穩定的公司股本
C.優先股票股東也有表決權
D.在財產清償時先于普通股股東，風險較小
5.股票按股東享有權利的不同，可以分為( )。
A.普通股票和優先股票
B.記名股票和無記名股票
C.有面額股票和無面額股票
D.份額股票和比例股票
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6.《公司法》規定，股份公司向發起人、國家授權投資的機構、法人發行的股票應當是( )。
A.不記名股票
B.國有股
C.普通股
D.記名股票
7.股票是把已存在的股東權利表現為證券的形式，它的作用不是創造股東的權利，而是證明股東的權利。所以說，股票是( )。
A.設權證券
B.證權證券
C.要式證券
D.資本證券
8.在我國將股票分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股，是按照( )分類。
A.股東的權利和義務
B.投資主體的不同性質
C.流通受限與否
D.按剩余資產分配順序
9.下面關于有面額股票的敘述不正確的是( )。
A.能為股票發行價格的確定提供依據
B.可以明確表示每一股所代表的股權比例
C.股票票面金額的計算方法是用資本總額除以股份數求得，但實際上很多國家是通過法規予以直接規定，而且一般是限定了這類股票的最低票面金額
D.股票的發行或轉讓價格較靈活
10.決定股票市場價格的是股票的( )。
A.票面價值
B.賬面價值
C.清算價值
D.內在價值
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二、多項選擇題(下列四個選項中至少有兩項符合題意，請找出恰當的選項填入括號中。)
1.非累積優先股票的特點有( )。
A.股息分派以年度為界
B.股息分派以固定股息率為上限
C.股東收入的穩定性高
D.公司股息分紅的負擔輕
2.股票應載明的事項主要有( )。
A.公司名稱
B.公司成立時間
C.股票種類
D.票面金額
3.我國《公司法》規定股票發行價格可以是( )。
A.票面金額
B.超過票面金額
C.低于票面金額
D.任意金額
4.普通股票股東的權利包括( )。
A.公司重大決策參與權
B.公司資產收益權和剩余資產分配權
C.查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告的權利
D.持有的股份可依法轉讓的權利
5.中央銀行的貨幣政策對股票價格有直接的影響，其手段包括( )。
A.存款準備金制度
B.發行國債
C.調節稅率
D.再貼現政策、公開市場業務
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6.下列各項中，屬于影響股價變化的基本因素的有( )。
A.公司經營狀況
B.心理因素
C.行業與部門因素
D.宏觀經濟與政策因素
7.賦予股東優先認股權的主要目的是( )。
A.保證普通股股東在股份公司保持原有的持股比例
B.保護原普通股股東的利益和持股價值
C.確保公司股份能足額認購
D.增加公司的募集資金
8.我國按投資主體的不同性質，將股票劃分為( )。
A.國家股
B.法人股
C.社會公眾股
D.外資股
9.無記名股票與記名股票的差別，正確的是( )。
A.二者在股東的權利方面存在差別
B.記名股票股東權利歸屬于記名股東;而無記名股票股東權利歸屬股票的持有人
C.繳納出資的方式不同，記名股票可分一次或多次繳納出資，而無記名股票在認購股票時要求一次繳納出資
D.無記名股票安全性較差，而記名股票相對安全
10.股票具有的特征包括( )。
A.收益性、風險性
B.流動性
C.參與性
D.永久性
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三、判斷題(判斷下列說法對錯，對的在括號中填“A”，錯的填“B”。)
1.法人股是指企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體以其依法可支配的資產投入公司形成的股份。( )
2.股東是公司財產的所有人，享有種種權利，可以對公司的財產直接支配處理。( )
3.我國《公司法》規定，股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等，并且不允許發行無面額股票。( )
4.股票的內在價值即理論價值，也即股票未來收益的期值。( )
5.股票既不屬于物權證券，也不屬于債權證券，而是一種綜合權利證券。( )
6.股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人出席股東會議。代理人應當向公司提交股東授權委托書，并行使委托股東所有權利。( )
7.股票實質上_代表了股東對股份公司的所有權。( )
8.外資股是指股份公司向外國投資者發行的股票，不包括向我國中國香港、中國澳門、中國臺灣發行的股票。( )
9.境外上市外資股主要由H股、N股、S股和B股等構成。( )
10.設權證券是指證券所代表的權利本來不存在，而是隨著證券的制作而產生，股票就是一種設權證券。( )
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參考答案及解析
一、單項選擇題
1.B
[解析]累積優先股票和非累積優先股票是根據優先股股息在當年未能足額分派時，能否在以后年度補發進行的分類。參與優先股票和非參與優先股票是根據優先股票在公司盈利較多的年份里，除了獲得固定的股息以外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配進行的分類。可轉換優先股票和不可轉換優先股票是根據優先股票在一定的條件下能否轉換成其他品種進行的分類。可贖回優先股票和不可贖回優先股票是根據在一定條件下，該優先股票能否由原發行的股份公司出價贖回進行的分類。故選B。
2.A
[解析]略
3.A
[解析]股東基于股票的持有而享有股東權，股東權是一種綜合性權利，其中首要的權利是以股東的身份參與股份公司的重大決策。故選A。
4.C
[解析]優先股票股東無表決權，這樣可以避免公司經營決策權的改變與分散。
5.A
[解析]股票按不同的標準可以分為不同的種類：按股東享有權利的不同，股票可以分為普通股票和優先股票;按是否記載股東姓名，股票可以分為記名股票和無記名股票;按是否在股票票面上標明金額，股票可以分為有面額股票和無面額股票;份額股票和比例股票是無面額股票的另一種叫法。故選A。
6.D
[解析]我國《公司法》規定，股份有限公司向發起人、國家授權投資的機構、法人發行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發起人、機構或者法人的名稱，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。本題的答案為D選項。
7.B
[解析]證券可以分為設權證券和證權證券。股票代表的是股東權利，其發行是以股份的存在為條件，股票只是把已經存在的股東權利表現為證券的形式，它并不創造股東的權利，而是證明股東的權利，而且股東的權利也不會因為股票的毀損、遺失而消失。因此，股票是證權證券。故選B。
8.B
[解析]按投資主體的性質不同，我國將股票分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股。
9.D
[解析]發行或轉讓價格較靈活是無面額股票的特點。故選D。
10.D
[解析]股票的內在價值決定著股票的價格，股票的市場價格總是圍繞著其內在價值波動。故選D。
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二、多項選擇題
1.ABD
[解析]非累積優先股票是股息當年結清，不能累計發放的優先股票。它的股息分派以每個營業年度為界，當年結清。如本年度盈利不足以支付全部優先股股息，對所欠部分不予累計計算。所以公司股息分紅的負擔比較輕，但股東收入的穩定性沒有累積優先股票高。同時非累積優先股票畢竟屬于優先股，股息分派以固定股息率為上限，不得超過這個限制。
2.ABCD
[解析]根據我國《公司法》的規定，股票應載明的事項除公司名稱、公司成立時間、股票種類、票面金額以外，還有股份數、股票的編號。ABCD項均為股票應載明的事項。
3.AB
[解析]我國《公司法》規定，股票發行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。故選AB。
4.ABCD
[解析]四個選項所描述的內容都是普通股票的股東所享有的權利。故選ABCD。
5.AD
[解析]中央銀行的貨幣政策主要包括：改變存款準備金比率;調整中央銀行對商業銀行的貼現率和公開市場業務。這些貨幣政策都會影響市場利息率，從而影響股票價格。故選AD。
6.ACD
[解析]影響股價變化的基本因素有公司經營狀況、行業與部門因素、宏觀經濟與政策因素;影響股價變化的其他因素有政治及其他不可抗力的影響、心理因素、穩定市場的政策與制度安排、人為操縱因素。
7.AB
[解析]優先認股權對原普通股票股東來說，具有以下意義：一是能保證普通股股東在股份公司中保持原有的持股比例;二是能保護原普通股股東的利益和持股價值，當公司增資擴股后，在一段時間內，每股凈資產和每股稅后凈利會因此而減少，原普通股股東以優惠價格優先購買一定數量的新股，可從中得到補償或者取得一定的收益。故選AB。
8.ABCD
[解析]在我國，按投資主體的不同性質，可將股票劃分為國家股、法人股、公眾股和外資股等不同類型。故選ABCD。
9.BCD
[解析]無記名股票與記名股票的差別并不體現在股東權利方面，而是體現在股東權利歸屬、出資方式、安全性和轉讓程序等方面。選項BCD分別指出了無記名股票和記名股票在權利歸屬、出資方式和安全性方面的差別。故選BCD。
10.ABCD
[解析]股票具有收益性、風險性、流動性、永久性、參與性等特征。故選ABCD。
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三、判斷題
1.A
[解析]法人股是指企業法人或者具有法人資格的事業單位和社會團體以其依法可支配的資產向股份有限公司投資形成的股份。法人股是法人經營自身財產的一種投資行為。
2.B
[解析]股東雖然是公司財產的所有人，享有種種權利，但對于公司的財產不能直接支配處理。
3.A
[解析]我國《公司法》規定，股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等。目前，我國及世界上很多國家都不允許發行無面額股票。
4.B
[解析]股票之所以具有價值是因為它能給股票持有者帶來股息收入，但這種股息收入是未來的收益而非當前的收益。因此，要用一定的方法將未來股息收入按一定的折現率折算成現在的收入，即現值。這樣，股票的價值也就是未來股息收入的現值和，可認為是股票的內在價值。可見，股票的內在價值是未來收益的現值和，而不是期值。
5.A
[解析]股票既不屬于物權證券，也不屬于債權證券，而是一種綜合權利證券。物權證券是指證券持有者對公司的財產有直接支配處理權的證券;債權證券是指證券持有者為公司債權人的證券。本題的說法正確。
6.B
[解析]“股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人出席股東會議。代理人應當向公司提交股東授權委托書”這種說法是正確的，但是，代理人只能行使股東授權范圍內的權利，而不是所有權利。
7.A
[解析]股票實質上代表了股東對股份公司的所有權，股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利，參加股東大會并行使權利，同時也承擔相應的責任與風險。
8.B
[解析]外資股是指股份公司向外國和我國中國香港、中國澳門、中國臺灣投資者發行的股票。
9.B
[解析]B股屬于境內上市外資股。
10.B
[解析]股票代表的是股東權利，其發行是以股份的存在為條件，股票只是把已經存在的股東權利表現為證券的形式，它并不創造股東的權利，而是證明股東的權利，而且股東的權利也不會因為股票的毀損、遺失而消失。因此，股票是證權證券。
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