2013證券從業《證券發行與承銷》押題測試卷九(單選)

　　一、單選題(共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)

　　1.1998年之前，我國股票發行監管制度采取(　　)雙重控制的辦法。

　　A.發行種類和發行規模

　　B.發行規模和發行企業數量

　　C.發行種類和發行企業數量

　　D.發行速度和發行企業規模

　　2.最近(　　)個月因違法違規被中國證監會從名單中去除或者受到中國證監會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。

　　A.6

　　B.12

　　C.24

　　D.36

　　3.首次公開發行股票并在創業板匕市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后――個完整會計年度;創業板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后――一個完整會計年度。(　　)

　　A.2;1

　　B.2;2

　　C.3;1

　　D.3;2

　　4.申請人申請記賬式國債承銷團淺員資格的，應當將申請材料提交至(　　)。

　　A.國資委

　　B.財政部

　　C.中國人民銀行

　　D.發改委

　　5.依據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于(　　)。

　　A.100%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　6.股份有限公司的設立可以采取位起設立與募集設立兩種方式。發起設立是指由發起人認購公司發行的(　　)而設立公司。

　　A.部分股份

　　B.全部1殳份

　　C.控股股份

　　D.優先股份

　　7.股份有限公司的財務會計報告，應當在召開股東大會年會的(　　)日前置備于本公司，供股東查閱。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　解讀

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　　8.股份有限公司董事長和副董事長由董事會以全體董事的(　　)選舉產生。

　　A.過半數

　　B.2/3以上

　　C.3/4以上

　　D.全體一致

　　9.根據我國《公司法》第一百六一七條的規定，公司法定公積金累計額為公司注冊資本(　　)以上的，可以不再提取

　　A.30%

　　B.35%

　　C.40%

　　D.50%

　　10.關于公司解散，下列說法正確的是(　　)。

　　A.股份有限公司的解散是指沒份有限公司法人資格的消失

　　B.公司解散時，不需要進行必要的清算活動

　　C.公司解散后，仍具有部分業務活動的能力

　　D.股份有限公司的解散是指役份有限公司法人資格的遞延

　　11.公司改組為上市公司時，如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，國家可以將土地作價，以(　　)的方式投入上市公司。

　　A.國有法人股

　　B.出租

　　C.國家股

　　D.社會公眾股

　　12.關于國有企業改組為股份公司時的股權界定，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.有權代表國家投資的機構或部直接設立的國有企業以其全部資產改建為股份有限公司的，原企業應予撤銷，原企業的國家凈資產折成的股份界定為國家股

　　B.有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業以其部分資產改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產累寸高于原企業所有凈資產的50%，或主營生產部分的全部或大部分資產進入股份制企業，其凈資產折成的股份界定為國家股

　　C.國有法人單位所擁有的企業，包括產權關系經過界定和確認的國有企業的全資子企業和控股子企業及其下屬企業，以全部或部分資產改建為股份公司，進入股份公司的凈資產折成的股份，界定為國有法人股

　　D.有權代表國家投資的機構或部門瑩接設立的國有企業以其全部資產改建為股份有限公司的，原企業的國家資產折成的股份界定為國有法人股

　　13.企業有(　　)行為的，可以不對相關國有資產進行評估。

　　A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司

　　B.以非貨幣資產對外投資

　　C.經各級人民政府或其國有資產監督管理機構批準，對企業整體或者部分資產實施無償劃轉

　　D.合并、分立、破產、解散

　　14.(　　)是假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。

　　A.固有風險

　　B.政策風險

　　C.控制風險

　　D.檢查風險

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　　15.下列關于或有損失的說法，錯誤的是：)。

　　A.或有損失是指由某一特定的經濟業務所造成的將來可能會發生，并要由被審計單位承擔的潛在損失

　　B.由被審計單位承擔的潛在損失，到被審計單位資產負債表日為止，仍不能確定

　　C.如果一項潛在損失是可能的，且損失的數額是可以合理地估計出來的，則該項損失應作為應計項目，在會計報表中反映

　　D.如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映

　　16.從投資者的角度看，債券的成本是一個對未來現金流入的預期收益率，它是(　　)與目前債券的市場價格相等的一個折現率。

　　A.現在債券的理論價格

　　B.買賣債券所需支付的手續費用

　　C.預期未來現金流量的現值

　　D.未來債券的市場價格

　　17.關于凈經營收入理論，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.該理論假定，不管企業財務杠桿多大，債務融資成本和企業融資總成本是不變的

　　B.當企業增加債務融資時，股票融資的成本就會上升

　　C.企業可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權融資的影響，以減少融資的成本和風險

　　D.融資總成本隨融資結構的變化而變化

　　18.下列各項屬于發行可轉換證券可能會帶來的更大的風險的是(　　)。

　　A.當公司高速成長時，持有者可能不會轉換為股票，使公司無法達到改變資本結構的目的

　　B.當公司高速成長時，持有者會轉換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權

　　C.當公司業績不佳時，持有者會轉換為股票，使股票市值下降

　　D.當公司業績不佳時，可轉換證券的價值會下降，導致持有者發生損失

　　19.資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告，資產評估報告的有效期為(　　)。

　　A.自評估報告日起1年

　　B.自評估報告日起2年

　　C.自評估基準日起1年

　　D.自評估基準日起2年

　　20.企業的盈利預測應當在合理假設的基礎上，本著(　　)的原則作出。

　　A.誠信

　　B.客觀

　　C.樂觀

　　D.審慎

　　21.資產評估報告書必須依照(　　)的原則撰寫。

　　A.公平、公正、公開

　　B.客觀、公正、實事求是

　　C.準確、規范

　　D.科學、合理

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　　22.發審委委員由中國證監會的專業人員和中國證監會外的有關老師組成，由中國證監會聘任。發審委委員為――――名，發審委設會議召集人――名。(　　)

　　A.20;3

　　B.20：5

　　C.25;3

　　D.25;5

　　23.公開發行股票數量在4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足(　　)家的，發行人及其主承銷商不得確定發行價格，并應當中止發行。

　　A.10

　　B.20

　　C.50

　　D.100

　　24.股票的發行價格不得低于(　　)。

　　A.每股利潤

　　B.市場最低價

　　C.每股凈資產

　　D.票面金額

　　25.自2008年7月1日.起，對所有新受理首次公開發行申請，中國證監會發行監管部將在發行人和保薦機構按照反饋意見修改申請文件后的(　　)個工作日內在網上公開招股說明書(申報稿)。

　　A.4

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　26.滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向七證所申購在上證所發行的新股，每一申購單位為(　　)股。

　　A.1

　　B.10

　　C.100

　　D.1000

　　27.首次公開發行股票的公司推介活動，不要求必須參加的是(　　)。

　　A.公司董事長

　　B.主承銷商的項目負責人

　　C.董事會秘書

　　D.獨立董事

　　28.首次公開發行公司在發行前，必須以(　　)的方式，向投資者進行公司推介。

　　A.雜志刊登

　　B.電視直播

　　C.報紙公告

　　D.網上直播

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　　29.下列不屬于首次公開發行股票的信息披露文件的是(　　)。

　　A.招股說明書及其附錄租備查文件

　　B.發行公告

　　C.招股說明書摘要

　　D.承銷商盡職調查報告

　　30.發行人最近1年及1期內收購兼并其他企業資產(或股權)，且被收購企業資產總額或營業收入或凈利潤超過收贍前發行人相應項目(　　)的，應披露被收購企業收購前1年利潤表。

　　A.20%(含)

　　B.20%(不含)

　　C.30%(含)

　　D.30%(不含)

　　31.財務報表被出具(　　)的，發行人應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會及注冊會計師對強調事項的詳細說明。

　　A.帶強調事項段的有保留審計意見

　　B.有保留審計意見

　　C.帶強調事項段的無保留審計意見

　　D.帶說明事項段的有保留審計意見

　　32.關于境內外披露差異，由于在境內外披露的財務會計資料所采用的會計準則不同，導致凈資產或凈利潤存在差異的，(　　)應披露財務報表差異調節表，并注明境外會計師事務所的名稱。

　　A.發行境內上市外資股的發行人

　　B.發行境外上市外資股的發行人

　　C.境內會計師事務所

　　D.境外會計師事務所

　　33.非公開發行股票發行對象不超過(　　)名。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.50

　　34.在新股發行的申請程序中，股東大會應就(　　)等事項進行表決并最后形成決議。

　　A.本次發行數量、定價方式

　　B.本次發行是否符合新股發行的規定

　　C.募集資金使用的可行性

　　D.前次募集資金的使用情況

　　35.發審委會議對上市公司公開發行股票申請表決時，同意票數未達到(　　)票為未通過。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.9

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　　36.配股的股權登記日為(　　)日。

　　A.T-1

　　B.T

　　C.T+1

　　D.T+2

　　37.發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，有限責任公司的凈資產應不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.2000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　38.轉股價格是影響可轉換公司債券價值的一個重要因素，轉股價格越高，可轉換公司債券的轉換價值越(　　)。

　　A.低

　　B.高

　　C.不能確定

　　D.先高后低

　　39.自中國證監會核準發行之日起，上市公司應在(　　)個月內發行可轉換公司證券。

　　A.2

　　B.4

　　C.6

　　D.8

　　40.可轉換公司債券發行，在上海證券交易所上網定價發行方式下，(　　)日中簽率公告見報。

　　A.T+2

　　B.T+3

　　C.T+4

　　D.T+5

　　41.上市公司股東申請發行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產不得少于人民幣(　　)億元。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　42.關于混合式招標，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.標的為利率時，全場加權平均中標利率為當期國債票面利率，低于或等于票面利率的標位，按發行價格承銷

　　B.高于票面利率一定數量以內的標位，按各中標標位的利率與票面利率折算的價格承銷

　　C.高于票面利率一定數量以上的標位，全部落標

　　D.低于發行價格一定數量以內的標位，按各中標標位的價格承銷，低于發行價格一定數量以上的標位，全部落標

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　　43.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率(　　)的前提下，募集人才能償付本息。

　　A.不低于100%

　　B.不高于100%

　　C.不低于50%

　　D.不高于50%

　　44.發行公司債券，自中國證監會核準發行之日起，公司應在一――個月內首期發行，剩余數量應在――個月內發行完畢。(　　)

　　A.12;24

　　B.12;12

　　C.6;24

　　D.12;6

　　45.企業發行注冊短期融資券，(　　)委員認為企業沒有真實、準確、完整、及時披露信息，或中介機構沒有勤勉盡責的，交易商協會不接受發行注冊。

　　A.4名以上(含4名)

　　B.4名以上(不含4名)

　　C.2名以上(含2名)

　　D.2名以上(不含2名)

　　46.交易商協會向接受注冊的企業出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　47.企業發行中期票據應于中期票據注冊之日起(　　)個工作日內，在銀行間債券市場一次性披露中期票據完整的發行計劃。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　48.在境內上市外資股的資產評估中，評估的方法不包括(　　)。

　　A.賬面折扣法

　　B.重置成本法

　　C.現行市價法

　　D.收益現值法

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　　49.以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬發行的股本總額超過――億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例應達――以上。(　　)

　　A.3;15%

　　B.3;25%

　　C.4;15%

　　D.4;25%

　　50.公司發行境內上市外資股，應當委托經一一認可的一――證券經營機構作為主承銷商或主承銷商之一。(　　)

　　A.國務院;境內

　　B.中國證監會;境內

　　C.國務院;境外

　　D.中國證監會;境外

　　51.內地企業在中國中國香港發行股票，其公司治理要求審核委員會成員須有至少(　　)名成員，并必須全部是非執行董事。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　52.內地企業在中國中國香港發行股票，新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為――萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本至少――。(　　)

　　A.3000;20%

　　B.3000;25%

　　C.5000;20%

　　D.5000;25%

　　53.在重大資產重組的資產評估中，上市公司獨立董事不需對(　　)發表獨立意見。

　　A.評估機構的獨立性

　　B.評估方法與評估目的的相關性

　　C.評估假設前提的合理性

　　D.評估定價的公允性

　　54.關于并購重組委召集人的職責，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.組織參會委員發表意見、進行討論

　　B.總結并購重組委會議審核意見

　　C.組織投票并宣讀表決結果

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　　D.在會議記錄、審核意見、表決結果等會議資料上簽名確認，同時提交工作底稿

　　55.自收到中國證監會核準文件之日起――日內，本次重大資產重組未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一工作日將實施進展情況報告中國證監會及其派出機構，并予以公告，超過――個月未實施完畢的，核準文件失效。(　　)

　　A.30;6

　　B.30;12

　　C.60;6

　　D.60;12

　　56.上市公司在收到中國證監會關于召開并購重組委工作會議審核其重大資產重組申請的通知后，應當立即予以公告，并申請辦理(　　)的停牌事宜。

　　A.并購重組委工作會議召開前

　　B.表決結果披露后

　　C.并購重組委工作會議期間

　　D.并購重組委工作會議期間直至其表決結果披露前

　　57.(　　)依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。

　　A.中國證券業協會

　　B.股東大會

　　C.監事會

　　D.中國證監會

　　58.證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，其實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.200

　　B.300

　　C.500

　　D.600

　　59.關于證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務的資格條件，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.財務顧問主辦人不少于3人

　　B.公司財務會計信息真實、準確、完整

　　C.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄

　　D.具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度

　　60.下列(　　)情形中，外國投資者無須就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告。

　　A.并購一方當事人當年在中國市場營業額超過5億元人民幣

　　B.1年內并購國內關聯行業的企業累計超過10個

　　C.并購一方當事人在中國的市場占有率已經達到20%

　　D.并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%

　　解讀