二、公司債券發行的申報與核準$lesson$

　　(一)發行申報

　　1.公司決議：申請發行公司債券，應由董事會制定方案，由股東會或股東大會對相關事項作出決議

　　2.保薦與申報：與股票上市一樣，由保薦人保薦。

　　3.募集說明書與申報文件的編制：符合對應的法律法規規定

　　(二)受理與核準轉自環 球 網 校edu24ol.com

　　程序與IPO大致相同;注意首期發行時限(6個月);首期發行量不少于總發行量的50%。

　　三、債券持有人權益保護

　　(一)保護債券持有人權益的方式

　　1.受托管理人與受托協議：公司應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協議;在債券存續期限內，由債券受托管理人依照協議的約定維護債券持有人的利益。

　　公司應當在債券募集說明書中約定，投資者認購本期債券視作同意債券受托管理協議。

　　2.債券受托管理人的資格：債券受托管理人由本次發行的保薦人或者其他經中國證監會認可的機構擔任。為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。

　　(二)受托管理人的職責轉自環 球 網 校edu24ol.com

　　債券受托管理人應當履行的職責：

　　1.持續關注公司和保證人的資信狀況，出現可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議;

　　2.公司為債券設定擔保的，債券受托管理協議應當約定擔保財產為信托財產，債券受托管理人應在債券發行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管;轉自環 球 網 校edu24ol.com

　　3.在債券持續期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務;

　　4.預計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，或者依法申請法定機關采取財產保全措施;

　　5.公司不能償還債務時，受托參與整頓、和解、重組或者破產的法律程序;

　　6.債券受托管理協議約定的其他重要義務。

　　(三)債券持有人會議

　　1.債券持有人會議規則

　　2.召開債券持有人會議的條件

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