證券發行與承銷輔導：公司重大資產重組(4)
更新時間：2011-11-09 09:16:39
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五、重大資產重組后再融資的有關規定$lesson$
(一)再融資時重大資產重組前業績可以模擬計算的條件
經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，同時符合下列條件的，本次重大資產重組前的業績在審核時可以模擬計算：
1.進入上市公司的資產是完整經營實體;
2.本次重大資產重組實施完畢后，重組方的承諾事項已經如期履行，上市公司經營穩定、運行良好;
3.本次重大資產重組實施完畢后，上市公司和相關資產實現的利潤達到盈利預測水平。
(二)有關再融資時間限制的規定
上市公司在本次重大資產重組前不符合中國證監會規定的公開發行證券條件，或者本次重組導致上市公司實際控制人發生變化的，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時間應當不少于1個完整會計年度。
六、監督管理和法律責任
(一)監管主體
《重組管理辦法》規定中國證監會依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。證監會在發審委中設立上市公司并購重組審核委員會，以投票方式對提交其審議的重大資產重組申請進行表決，提出審核意見
(二)相關當事人的義務與法律責任
《重組管理辦法》規定任何單位和個人呢不得利用重大資產重組損害上市公司及其股東的合法權益。
1.信息管理義務與法律責任
2.上市公司及其有關人員的義務和法律責任
3.證券服務機構和人員的義務與法律責任
4.保密義務與法律責任
5.盈利預測與實際情況出現重大差距的法律責任
6.撤銷、中止重組方案或對重組方案作出實質性變更的監管
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