五、發行證券公司債券有關的信息披露$lesson$

　　定向發行債券的募集說明書及相關資料不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　(一)公開發行債券募集說明書的披露

　　1.募集說明書信息披露的最低要求和豁免

　　2.募集說明書及其引用的財務報告有效期：

　　期限為6個月，可延長1個月。發行人應針對實際情況在募集說明書顯著位置作“特別風險提示”，并在“風險因素”一節中詳細披露

　　3.募集說明書及其摘要的保證與責任：(各個結構保證信息)

　　4.募集說明書及其摘要有關信息的披露：

　　5.募集說明書摘要編制和披露

　　6.募集說明書的內容和格式：15項內容

　　(二)公開發行債券募集說明書摘要的披露

　　(三)公開發行債券上市公告書的披露

　　1.上市公告書的基本要求

　　2.上市公告書的基本內容

　　(四)公開發行債券的持續信息披露

　　1.發行人應當在債券存續期內向債券持有人披露經具有證券從業資格的會計師事務所審計的年度財務會計報告。

　　2.應當于本息支付日前10日內，就有關事宜在報刊上公告3次。

　　3.在每個會計年度結束之日后4個月(年度報告)，中期報告在上半年結束之后2個月。

　　發生重大虧損或者遭受超過凈資產10%以上的重大損失，應該公告債券持有人。

　　(五)定向發行債券的信息披露

　　1.基本要求

　　2.定向發行債券的募集說明書：

　　(3)募集說明書引用的經審計的最近1期財務會計資料在財務報告截止日后6個月內有效，特別情況下可由發行人申請適當延長。

　　(7)發行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發行的相關信息，應以非公開的方式披露，不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　3.持續信息披露：

　　2010年證券從業輔導通過率分析

　　2011年證券從業資格網絡輔導招生簡章

　　2011年證券從業資格考試時間安排

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