三、基金信息披露監管$lesson$

　　(一)主要監管部門及其相應的職責

　　目前對基金信息進行監管的部門主要是中國證監會及其派出機構、證券交易所。

　　證券交易所則主要負責監管上市基金的信息披露。

　　(二)信息披露監管的原則和目標

　　基金信息披露監管的原則是以制度形式保證基金做到信息披露的真實、準確、完整和及時，最終實現最大限度保護基金持有人合法權益的監管目標。

　　(三)基金信息披露監管的主要內容

　　1.建立健全基金信息披露制度規范

　　主要是依法監管

　　2.基金募集信息披露

　　基金募集結束后，基金管理人還應依法披露募集情況和基金合同生效公告，中國證監會負責對基金份額發售到基金合同生效期間相關信息披露行為初稿監管，擬上市基金在該期間的信息披露行為同時受證券交易所的監管。

　　3.基金存續期信息披露監管

　　基金存續期信息披露監管包括：基金合同生效后，監管機構對基金上市交易公告書、基金凈值公告、定期報告以及臨時報告等信息披露文件的監管。

　　4.信息披露違規處罰

　　主要有：責令改正、沒收違法所得、罰款;給基金份額持久有人造成損害的，依法承擔賠償責任;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I資格或罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　四、基金投資與交易行為監管

　　(一)基金投資組合監管

　　規定：

　　1.投資范圍：

　　(1)股票基金：60%投資股票;債券基金：80%投資債券。

　　(2)貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具，不得投資于股票、可轉債、剩余期限超過397 天的債券、信用等級在AAA 級以下的企業債、國內信用等級在AAA 級以下的資產支持證券、以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券。

　　(3)基金不得投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。貨幣市場基金、中短債基金不得投資流通受限證券。封閉式基金投資流通受限證券的鎖定期不得超過封閉式基金的剩余存續期。

　　(4)基金投資的資產支持證券必須在全面銀行間債券交易市場或證券交易所交易。

　　2.投資比例

　　(1)如果基金名稱顯示投資方向的，應當有80%以上的非現金基金資產屬于投資方向確定的內容。

　　(2)基金管理人運用基金財產進行證券投資，不得有下列情形：(主要掌握)：第一，一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產凈值的10%;第二，同一基金管理人，管理的全部基金持有一家公司發行的證券，不能夠超過該證券的10%。第三，單只基金申報新股發行的金額超過該基金資產，單只基金申報數量超過發行股票總量。第四，違反基金合同關于投資范圍、投資策略和投資比例的約定。第五，證監會禁止的其他情形。完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受一二項目規定的比例限制。

　　(3)開放式基金應當保持不低于基金資產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券。

　　(4)基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定，不符合比例的，10個交易日進行調整。

　　(5)單只基金持有的同一信用級別資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規模的10%。單只基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過該基金資產凈值的10%;同一基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券不得超過其各類資產支持證券合計規模的10%;單只基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過該基金資產凈值的20%。

　　(6)單只基金在任何交易日買入權證的總金額不得超過上一交易日基金資產凈值的5‰，單只基金持有的全部權證市值占基金資產凈值的比例不得超過3%。

　　(7)1家基金通過1家證券公司的交易席位買賣證券的年交易傭金，不得超過其當年所有基金買賣證券交易傭金的30%。

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