(五)風險因素

　　1.披露風險因素的要求。

　　對披露的風險因素應作定量分析;無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。有關風險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的，應作“重大事項提示”。

　　2.發(fā)行人應披露的風險因素包括但不限于的內容：7項

　　(六)發(fā)行人的基本情況

　　1.發(fā)行人的股本變化情況：

　　⑴前10名股東;前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務;

　　⑵若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(“State.own Shareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State.own Legal.person Shareholder”的縮寫)，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義;

　　2.發(fā)行人關聯(lián)方情況。發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯(lián)方。

　　(七)業(yè)務和技術

　　存在高危險、重污染情況的，應披露安全生產(chǎn)及污染治理情況、因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護原因受到處罰的情況、近3年相關費用成本支出及未來支出情況，說明是否符合國家關于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護的要求。

　　發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據(jù)。

　　(八)同業(yè)競爭與關聯(lián)交易

　　經(jīng)常性關聯(lián)交易的披露內容：對于購銷商品、提供勞務等經(jīng)常性的關聯(lián)交易，應分別披露最近3年及1期關聯(lián)交易方名稱、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關應收應付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行等。

　　(九)董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員

　　對核心技術人員，還應披露其主要成果及獲得的獎項。

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