第四節 開放式基金份額的轉換、非交易過戶、轉托管與凍結

　　一、開放式基金份額的轉換

　　指投資者不需要申購、贖回就可以將其持有的一種基金份額轉換為另一種基金份額的行為。綜合費用低。

　　二、非交易過戶

　　指不通過申購、贖回的方式，將基金權益從一個投資者賬戶內轉移到另一投資者賬戶的行為。

　　三、基金份額的轉托管

　　基金持有人可以辦理其基金份額在不同銷售機構的轉托管手續。

　　四、基金份額的凍結

　　第五節 交易型開放式指數基金(ETF)的募集與交易

　　一、ETF份額的發售

　　(一)認購方式

　　在ETF 的募集期內，根據投資者認購渠道的不同，可分為場內認購和場外認購。

　　場內認購是指投資者通過基金管理人指定的基金發售代理機構，使用證券交易所的交易網絡系統進行的認購。場外認購是指投資者通過基金管理人或其指定的發售代理機構進行的認購。

　　根據投資者認購ETF 份額所支付的對價種類，ETF 份額的認購又可分為現金認購和證券認購。

　　現金認購是指用現金換購ETF 份額的行為，證券認購是指用指定證券換購ETF 份額的行為。

　　按交易所的相關規則，我國的投資者在ETF 募集期間，認購ETF 的方式有場內現金認購、場外現金認購、網上組合證券認購和網下組合證券認購。

　　(二)認購費用(傭金)及認購份額的計算

　　認購時按1元/份計價。

　　1.辦理場外現金認購的投資者，認購以ETF 份額申請。

　　認購費用=認購價格×認購份額×認購費率

　　認購金額=認購價格×認購份額×(1+認購費率)

　　2.辦理場內現金認購的投資者，認購以ETF份額申請。

　　認購費用=認購價格×認購份額×傭金比率

　　認購金額=認購價格×認購份額×(1+傭金比率)

　　3.通過發售代理機構進行組合證券認購的投資者，認購以單只股票股數申請。

　　二、ETF份額折算與變更登記

　　(一)ETF份額的折算時間

　　基金合同生效后，ETF應在不超過3個月的時間內建倉。

　　建倉后，基金管理人選定一個日期做為基金份額折算日，以標的指數的1‰作為份額凈值，對原來的基金份額進行折算。

　　(二)ETF份額折算的原則

　　基金折算后，基金總份額以及基金份額持有人持有的基金份額發生調整，但比例不發生變化。基金份額折算對基金持有人的收益無實質影響。

　　(三)ETF基金份額折算的方法。

　　折算比例=(計算當日的基金資產凈值/基金總份額)/(標的指數的收盤值/1000)

　　以四舍五入的方法保留小數點后8位。

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