證券發行與承銷：新股有關的信息披露資料
更新時間：2010-09-06 10:52:12
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一、申請過程中的信息披露
申請過程中的信息披露是指從發行人董事會做出發行新股預案、股東大會批準，直到獲得證監會核準文件為止的有關信息披露。
具體參照2006年5月發布的《上市公司證券發行管理辦法》的有關規定進行信息披露。
二、上市公司發行新股信息披露的一般要求
上市公司在公開發行證券前的2-5個工作日內，應當將證監會核準的募集說明書摘要或募集意向書摘要刊登在至少1種證監會指定的報刊，同時將其全文刊登在證監會指定的互聯網網站，置備于證監會指定的場所，供公眾查閱。招股說明書等可以刊登于其他網站，但不得早于法定披露信息時間。
三、增發和配股過程中的信息披露
包括通過證券交易所網站的信息披露和通過證監會指定報刊的信息披露。
四、上市公司發行新股時《招股說明書》的編制和披露
招股意向書是 缺少發行價格和數量的招股說明書。招股說明書的編制同樣適用于招股意向書。
上市公司發行新股的招股說明書按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發行證券募集說明書》的要求編制和披露。
【例5】關于上市公司歷次募集資金的運用應重點披露()。
A 最近3年內募集資金運用的基本情況
B 應列表披露前次募集資金實際使用情況
C 對前次募集資金投資項目的效益做出承諾并披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應披露原因
D 披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論
【答案】BCD
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