證券發行與承銷：首次公開發行招股資料(2)
更新時間：2010-08-19 10:21:35
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一、 招股說明書的一般內容與格式
1、 招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義
發行人應針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。招股說明書全文文本扉頁上載有的內容包括：發行股票類型;發行股數;每股面值;每股發行價格;預計發行日期;擬上市的證券交易所;發行后總股本;本次發行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;保薦人主承銷商;招股說明書簽署日期等。
【例1】 發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作( )，提醒投資者給予特別關注。
A “重大風險提示” B “投資風險提示” C “風險提示” D “重大事項提示”
【答案】D
2、 董事會聲明與發行人提示
3、 招股說明書概覽
發行人應在概覽中披露發行人及其控股股東、實際控制人情況，發行人的主要財務數據及主要財務指標，本次發行情況及募集資金用途等。
4、 本次發行概況：包括本次發行的基本情況(例如股票種類，股數，發行方式、對象，發行費用等等)、本次發行的發行人和有關的中介機構、本次發行至上市前的重要日期(主要包括詢價推介時間、定價公告刊登日期、申購日期和繳款日期、股票上市日期)。
5、 披露風險因素的要求：應當遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力產生重大不利影響的所有因素，若風險因素可能產生嚴重不利影響，應作“重大事項提示”。對披露的風險因素應作定量分析;無法進行定量分析的，應有針對性地做出定性描述。
更多信息：證券從業資格考試頻道 證券從業資格考試論壇
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