2010年證券從業考試--證券交易講義精選(35)

更新時間：2010-03-03 16:25:32 來源：|0

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　　(四)終止上市

　　中小企業板上市公司出現下列情形之一的，深圳證券交易所終止其股票上市：

　　(1)因暫停上市第(1)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示股東權益仍為負的。

　　(2)因暫停上市第(2)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者出具無法表示意見的審計報告而且深圳證券交易所認為情形嚴重的。轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com

　　(3)因暫停上市第(3)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司對外擔保余額(合并報表范圍內的公司除外)超過5000萬元且占公司凈資產值的50%以上。

　　(4)因暫停上市第(4)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司違法違規為其控股股東及其他關聯方提供的資金未全部歸還。

　　(5)因暫停上市第(5)項所述情形被暫停上市的，其后l2個月內再次受到深圳證券交易所公開譴責。

　　(6)因實行退市風險警示第(6)項所述情形股票交易被實行退市風險警示后90個交易日內，沒有出現過連續20個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值。

　　(7)因實行退市風險警示第(7)項所述情形股票交易被實行退市風險警示的，在其后l20個交易日內的累計成交量低于300萬股。

　　(8)因暫停上市第(1)、(2)、(3)、(4)項情形被暫停上市的，公司未在法定期限內披露暫停上市后經審計的首個中期報告

　　五、開(收)盤價、除權(息)等交易事項

　　(一)開盤價與收盤價

　　按照一般的意義，開盤價和收盤價分別是交易日證券的首、尾買賣價格。而在證券交易場所，往往還要通過制度來予以規范。轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com

　　根據我國現行的交易規則，證券交易所證券交易的開盤價為當日該證券的第一筆成交價。證券的開盤價通過集合競價方式產生。不能產生開盤價的，以連續競價方式產生。按集合競價產生開盤價后，未成交的買賣申報仍然有效，并按原申報順序自動進入連續競價。(考點)

　　在收盤價的確定方面，上海證券交易所和深圳證券交易所有所不同。(重要考點)

　　上海證券交易所證券交易的收盤價為當日該證券最后一筆交易前l分鐘所有交易的成交量加權平均價(含最后一筆交易)。當日無成交的，以前收盤價為當日收盤價。

　　深圳證券交易所證券的收盤價通過集合競價的方式產生。收盤集合競價不能產生收盤價的，以當日該證券最后一筆交易前一分鐘所有交易的成交量加權平均價(含最后一筆交易)為收盤價。當日無成交的，以前收盤價為當日收盤價。

　　(二)掛牌、摘牌、停牌與復牌

　　證券交易所對上市證券實施掛牌交易。證券上市期屆滿或依法不再具備上市條件的，證券交易所要終止其上市交易，予以摘牌。轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com

　　股票、封閉式基金交易出現異常波動的，證券交易所可以決定停牌。

　　證券停牌時，證券交易所發布的行情中包括該證券的信息;證券摘牌后，行情信息中無該證券的信息。

　　證券開市期間停牌的，停牌前的申報參加當日該證券復牌后的交易;停牌期間，可以繼續申報，也可以撤銷申報;復牌時已接受的申報實行集合競價。其中，上海證券交易所規定，集合競價期間不揭示虛擬開盤參考價格、虛擬匹配量、虛擬未匹配量;深圳證券交易所規定，不揭示集合競價參考價格、匹配量和未匹配量。集合競價產生開盤價后，以連續競價繼續當日交易。

　　(三)除權與除息

　　1.如果上市證券發生權益分派、公積金轉增股本、配股等事項，就要進行除息與除權。

　　2.我國證券交易所是在權益登記日(B股為最后交易日)的次一交易日對該證券作除權、除息處理。

　　3.除權與除息計算公式(重點掌握)轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com轉自環球網校edu24ol.com

　　除權日該證券的前收盤價改為除權(息)日除權(息)價。除權(息)價的計算公式為：