基金定期的信息披露主要是為了讓基金的持有人及時地了解基金的經營業績、基金資產的增長以及基金的投資組合是否符合基金承諾的投資方向。按照我國的規定，證券投資基金定期披露的信息包括年度報告、中期報告、投資組合公告、基金資產凈值公告、公開說明書(適用于開放式基金)。

　　(一)年度報告

　　基金管理人應當在每個基金會計年度結束后90日內編制完成年度報告，并刊登在中國證監會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監會和基金上市的證券交易所備案?；鹉甓葓蟾娴母袷脚c內容應當符合本準則《年度報告的內容與格式》的規定，其中財務報告應當經過審計。

　　年度報告是定期報告中披露最詳盡的，其目的主要是用于對基金作進一步的分析與研究。

　　年度報告的內容主要包括：

　　1.基金簡介;

　　2.基金管理人報告;

　　3.基金托管人報告;

　　4.基金年度財務報告：

　　(1)審計報告;

　　(2)基金會計報告;

　　(3)會計報告書附注;

　　(4)基金投資組合;

　　(5)主要財務指標。

　　5.基金持有人情況;

　　6.重要事項揭示;

　　7.備查文件目錄。

　　(二)中期報告

　　基金管理人應當于每個會計年度的前6個月結束后60日內按照《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則第五號《證券投資基金信息披露指引》編制完成中期報告，經基金托管人復核刊登在中國證監會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監會和基金上市的證券交易所備案。與年度報告相比，中期報告的的披露要求要低一些。中期報告可以不披露基金托管人報告，其財務報告也無須經過審計。

　　(三)投資組合公告

　　投資組合公告每季公布一次，應披露基金投資組合分類比例，及基金投資按市值計算的前十名股票明細。每個季度結束后15個工作日內，基金管理人應編制完投資組合公告，經基金托管人復核后予以公告，同時分別報送中國證監會和基金上市的證券交易所備案。

　　基金投資組合公告的內容與格式應當符合本準則《基金投資組合公告的內容與格式》的規定。投資組合公告的披露事項主要包括：

　　1.按行業分類的股票投資組合(股數、市值、占基金資產凈值的比例)及股票市價合計;

　　2.債券市價(不含國債)合計

　　3.國債、貨幣資金合計;

　　4.列示基金投資中，按市值占基金資產凈值比例大小排序的前十名股票明細，至少應當包括股票名稱、數量、市值、占基金資產凈值比例(%);

　　5.基金投資組合的報告附注應當披露以下項目：資產的估值方法、流通轉讓受到嚴格限制的資產、貨幣資金及其他資產構成、是否存在購人成本占基金資產凈值超過10%的股票。

　　封閉式基金資產凈值至少每周公告一次?；鸸芾砣藨诿看喂娼刂谷蘸蟮?個工作日計算并公告基金資產凈值及每一基金單位資產凈值，同時分別報送中國證監會和上市的證券交易所備案。基金管理人在計算基金資產凈值時，基金所持股票應當按照公告截止日當日平均價計算。

　　(四)公開說明書

　　因為開放式基金不是一次募集完成的，而是在其存續期間不斷地出現申購贖回情況，這時基金的經營狀況可能跟基金首次認購時已經出現了很大不同，因此需要針對潛在的基金投資者進行持續的信息披露。這就是對招募說明書進行定期更新的公開說明書。

　　開放式基金成立后，公開說明書應當在每6個月結束后的30日內披露。公開說明書由基金管理人編制，經基金托管人復核，并在公告日15日前報中國證監會審核同意。

　　公開說明書的報告截止日為每6個月的最后一日，其主要披露事項包括基金簡介、基金產品說明、基金風險揭示、基金的申購贖回、持有人服務、基金的收益分配、基金的費用和稅收、投資組合、基金經營業績、重要變更事項等。

　　(五)基金資產凈值公告

　　封閉式基金的資產凈值應至少每周在指定的全國性報刊上公告一次，內容為基金規模、單位基金資產凈值、單位基金累計凈值等。

　　開放式基金應規定每周至少一天為基金開放日，每個開放日后日單位基金資產凈值和單位基金累計凈值等。

?09年證券市場基礎知識重點與難點匯總